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湘永專審字[2021]第0103號

東安縣2018-2020年度專項債券項目資金

績效評價報告

東安縣財政局：

為進一步規(guī)范和加強2018-2020年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益,，根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于開展2018-2020年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》,、《東安縣財政局關(guān)于開展2018-2020年度專項債券項目資金重點績效評價工作的通知》（東財績[2021]14號）的有關(guān)規(guī)定，我們接受委托,，會同東安縣財政局,、東安縣各項目實施單位，于2021年10月20日-11月30日,，對東安縣2018-2020年度專項債券項目資金實施績效評價,。根據(jù)財政支出績效評價的有關(guān)規(guī)定，形成本績效評價報告,。

 一,、項目資金概況

（一）項目資金基本情況

東安縣2018-2020年度新增地方政府專項債券資金72,440.00萬元，其中：2018年新增地方政府專項債券資金7,800.00萬元,，均為土地儲備專項債券,；2019年新增地方政府專項債券資金20,040.00萬元，包括：土地儲備專項債券6,000.00萬元,、兩供兩治專項債券資金2,600.00萬元,、棚戶區(qū)改造專項債券資金11,440.00萬元；2020年新增地方政府專項債券資金44,600.00萬元,，包括:農(nóng)林水利專項債券資金15,000.00萬元,、水務(wù)建設(shè)專項債券資金22,000.00萬元、社會事業(yè)專項債券7,600.00萬元,。

東安縣2018-2020新增地方政府專項債券資金72,440.00元,，由東安縣人民政府根據(jù)專項債券資金的使用范圍將專項債券資金分配到東安縣8個單位的13個項目，其中：自然資源局的寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備1,000.00萬元,、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備1,300.00萬元,、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備5,500.00萬元、高鐵新城綜合配套項目土地儲備1,500.00萬元,、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目4,500.00萬元,，經(jīng)開區(qū)的工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目2,600.00萬元，住保中心的紫水河棚戶區(qū)改造項目11,440.00萬元,，水利局的蘆江水庫建設(shè)項目15,000.00萬元,，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬元，住建局的蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程3,500.00萬元,、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)13,500.00萬元,，人民醫(yī)院的人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目7,600.00萬元，自來水公司的湘江引水工程2,200.00萬元,。詳情如下：

（二）項目資金績效目標(biāo)

    東安縣2018-2020年度新增地方政府專項債券資金13個項目規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容為：

    1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備：擬收儲土地27200平方米,，東至規(guī)劃路,，南至寶田路，西至鑫龍小鎮(zhèn)二期,，北至規(guī)劃路,。計劃于2019年完成土地收儲、出讓,。

2,、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路,，南至湘鋼鐵路,，西至規(guī)劃路，北至廣源路,。計劃于2019年完成土地收儲,、出讓。

3,、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備：擬收儲土地118829平方米,，東至天成路，南至沿江東路,，西至官田路,，北至東安大道。計劃于2019年完成土地收儲,、出讓,。

4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：本項目擬收儲土地117525.00平方米,，東至步程路,、南至規(guī)劃路、西至規(guī)劃路,、北至娥皇路,，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補償?shù)取１卷椖渴諆r間為2019年-2023年,，計劃出讓時間為2023年,。

5,、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目：本項目擬收儲土地181801.00平方米，東至官田北路,，南至青土坪路,，西至學(xué)院路，北至鹿鳴路,，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補償?shù)?。本項目收儲時間為2019年-2023年，計劃出讓時間為2023年,。

6,、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目：該項目地點位于東安縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東環(huán)路以東，廣源路以南,，湘桂鐵路以北,，主要建設(shè)內(nèi)容為新建0.5萬噸/日的污水處理廠，配套管網(wǎng)建設(shè)工程及自動在線監(jiān)控裝置,，建設(shè)期間為2019年,。

7、紫水河棚戶區(qū)改造：棚改項目位于東安縣白牙市鎮(zhèn)紫水河兩岸湖塘村,、東城村,、白牙市村、林角村,、鐵爐村,，項目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米,，其中：棚改安置房80000平方米（700套）,，配套用房6150.64平方米，地下車庫26182平方米,，安置項目戶數(shù)為700戶,，全部為實物安置；建設(shè)期限為4年,，自2019年6月至2023年6月,。

8、蘆江水庫建設(shè)：該項目地點位于東安縣新圩江鎮(zhèn)蘆江村,，庫容2210萬立方米,，灌溉面積5.4萬畝，裝機1600千瓦,，日供水1.25萬噸,；建設(shè)期間為2015年1月至2021年12月。

9、污水處理二期工程：項目地點位于永州市東安縣井頭圩鎮(zhèn)紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側(cè)的位置,。本項目建設(shè)總規(guī)模為30000m3/d,占地總面積15096.40平方米,，合22.64畝。建設(shè)主要內(nèi)容為粗格柵及污水進水泵房,、細(xì)格柵及沉沙池,、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池,、紫外線消毒池，改造原有的鼓風(fēng)機房,、配電間,、機修間、污泥脫水間,、巴氏計量槽,、污泥濃縮池及臭氣處理設(shè)施等，滿足污水處理的工藝要求,。建設(shè)期自2019年11月至2021年12月,。

10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：項目地點位于東安縣蘆洪市鎮(zhèn)南郊趙家井村,，蘆江和蘆江路交匯處的東南側(cè),，本項目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝,。蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程設(shè)計規(guī)模為5000m3/d,，采用分流制，配套新建污水主管網(wǎng)長度14.4KM,。建設(shè)期自2020年1月至2020年12月,。

11、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：項目地點位于東安縣大廟口鎮(zhèn),、水嶺鄉(xiāng),、橫塘鎮(zhèn)、井頭圩鎮(zhèn),、川巖鄉(xiāng),、石期市鎮(zhèn)、端橋鋪鎮(zhèn),、大盛鎮(zhèn),、鹿馬橋鎮(zhèn)、花橋鎮(zhèn),、南橋鎮(zhèn),、新圩江鎮(zhèn)，項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝,。項目占地面積約為 55746.67m2,，合83.62畝。建設(shè)內(nèi)容為東安縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理和污泥處理的生產(chǎn)設(shè)施,、輔助生產(chǎn)設(shè)施及配套集鎮(zhèn)區(qū)域污水收集管網(wǎng)建設(shè),。建設(shè)期自2020年10月至2022年7月。

12,、湘江引水工程：項目總投資為7881.49萬元,，建設(shè)地點位于永州市東安縣，主要建設(shè)內(nèi)容：取水設(shè)施土建規(guī)模為7.8萬m3/d,(根據(jù)規(guī)劃預(yù)留遠(yuǎn)期處理能力,，并為遠(yuǎn)景預(yù)留用地),，一期設(shè)備規(guī)模為5.0萬m3/d，原水輸水管建設(shè)長度為13988米,。建設(shè)期自2019年11月至2020年12月,。

13、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目：建設(shè)地點位于東安縣人民醫(yī)院原感染科病區(qū)域及金雞路以西地塊,，規(guī)劃總用地面積16562.55平方米,，約24.8畝，其中原有院內(nèi)用地面積3240.90平方米,，新征用地面積13321.65平方米,。主要建設(shè)內(nèi)容包括：方艙病房樓3186平方米，負(fù)壓病房綜合樓4455平方米,，隔離病房樓3654平方米,，發(fā)熱門診532.08平方米,，架空層2302.10平方米,，醫(yī)務(wù)人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米,，配套建設(shè)景觀,、停車場、道路,、給排水,、電力、電信,、垃圾站等公共配套設(shè)施,。建設(shè)期從2020年7月至2021年12月。

二,、項目資金使用管理情況

東安縣2018-2020年度專項債券項目資金嚴(yán)格按照中央,、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出,，嚴(yán)格按照中央和省確定的方向,，重點用于環(huán)境保護、民生工程等領(lǐng)域的重大公益性項目支出,。

東安縣2018-2020年度專項債券項目資金實行國庫集中支付方式,，資金由東安縣財政局按計劃撥入各項目執(zhí)行單位。各項目執(zhí)行單位遵照《東安縣使用財政專項資金實施方案》,、《東安縣使用財政專項資金管理辦法》,、《東安縣使用財政專項資金操作規(guī)程》、《東安縣使用財政專項資金績效考評辦法》,、《東安縣使用財政專項資金項目督查方案》和《東安縣使用財政專項資金項目公開公示制度》等文件要求執(zhí)行,，由各項目執(zhí)行單位根據(jù)項目性質(zhì)、項目內(nèi)容,、項目實施進度做出資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金,。并對專項資金建立明細(xì)賬核算，確保專項資金?？顚Ｓ?。

三、項目管理情況

為進一步規(guī)范和加強2018-2020年度專項債券項目資金管理,，提高財政資金使用效益,，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，東安縣人民政府明確了縣自然資源局,、縣經(jīng)開區(qū),、縣住房保障中心、縣住建局,、縣水利局,、縣城管局、縣人民醫(yī)院,、縣自來水公司為項目的申報主體單位,，對項目實施、資金監(jiān)管,、項目收益負(fù)責(zé),；對專項債券項目資金立項，評估項目現(xiàn)金流和收益情況,，開展財政承受能力論證,，科學(xué)有序推進項目建設(shè)。

四、績效評價工作

（一）績效評價目的

績效評價的目的在于為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署,，加強政府專項債券項目資金管理,，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險,，同時,，及時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題,，采取切實有效的措施進一步改進和加強財政支出項目管理,，切實提高財政資金使用效益。

（二）績效評價依據(jù)

為加強財政支出管理,，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中共湖南省委辦公廳,、湖南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）,、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績[202]12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔2020〕7號）及中央,、省,、市、縣有關(guān)專項債券管理規(guī)定,、財務(wù)會計制度等相關(guān)文件,，東安縣財政局決定對2018-2020年度專項債券項目資金72,440.00萬元實施績效評價。

（三）績效評價過程

根據(jù)東安縣財政局于2021年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財政局績效評價業(yè)務(wù)委托協(xié)議書》要求,，東安縣財政局委托湖南永一會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)績效評價工作的具體組織實施,。2021年10月20日-11月30日，湖南永一會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司組織項目組前往東安縣進行現(xiàn)場評價,。項目組通過座談會聽取情況,，審查政策文件、相關(guān)報表,、賬簿,、憑證和項目業(yè)務(wù)臺賬等資料，實地走訪調(diào)查,，了解東安縣2018-2020年度專項債券項目政策執(zhí)行落實情況,，采集相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)各實施單位報送的績效評價自評報告和《東安縣2018-2020年度專項債券項目資金基礎(chǔ)信息表》等材料進行分析,，形成評價結(jié)論,。

五、資金執(zhí)行情況及評價結(jié)論

（一）項目資金執(zhí)行情況

東安縣2018-2020年度新增專項債券資金72,440.00萬元,，已撥付到項目實施單位40,200.66萬元,，資金到位率55.5%,；已支付項目進度款32,402.41萬元，資金支付率80.60%.

截止到2021年11月,，資金沉淀40,037.59萬元,，其中：沉淀在財政32,239.34萬元、沉淀在項目單位7,798.25萬元,。具體項目資金支付情況如下：

1,、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備：專項債券資金1,000.00萬元，資金未撥付到項目單位,，資金沉淀在財政1,000.00萬元,，項目未啟動。

2,、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備：專項債券資金1,300.00萬元,，已撥付到項目單位770.00萬元，已使用到項目770.00萬元,，資金沉淀財政530.00萬元,，項目未完工。

3,、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備：專項債券資金5,500.00萬元,，已撥付到項目單位2,903.34萬元，已使用到項目2,903.34萬元,，資金沉淀財政2,596.66萬元,，項目未完工,。

4,、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：專項債券資金1,500.00萬元，已撥付到項目單位1,500.00萬元,，已使用到項目1,500.00萬元,，資金已使用完畢，項目未完工,。

5,、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目：專項債券資金4,500.00萬元，已撥付到項目單位3,840.00萬元,，已使用到項目3,840.00萬元,，資金沉淀財政660.00萬元，項目未完工,。

6,、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目：專項債券資金2,600.00萬元，已撥付到項目單位2,600.00萬元,，已使用到項目2,600.00萬元,，資金已使用完畢,，項目已完工。

7,、紫水河棚戶區(qū)改造：專項債券資金11,440.00萬元,，已撥付到項目單位5,800.00萬元，已使用到項目2,592.17萬元,，資金沉淀財政5,640.00萬元,，資金沉淀項目單位3,207.83萬元，項目未完工,。

8,、蘆江水庫建設(shè)：專項債券資金15,000.00萬元，已撥付到項目單位12,672.7萬元,，已使用到項目8,546.65萬元,，資金沉淀財政2,327.3萬元，資金沉淀項目單位4,126.05萬元,，項目未完工,。

9、污水處理二期工程：專項債券資金2,800.00萬元,，已撥付到項目單位2,800.00萬元,，已使用到項目2,800.00萬元，資金已使用完畢,；項目已完工,。

10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：專項債券資金3,500.00萬元,，已撥付到項目單位2,297.14萬元,，已使用到項目2,297.14萬元，資金沉淀財政1,202.86萬元,，項目已完工,。

11、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)專項債券資金13,500.00萬元,，已撥付到項目單位1,729.46萬元,，已使用到項目1,729.46萬元，資金沉淀財政11,770.54萬元,，項目未完工,。

12、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目：專項債券資金7,600.00萬元,，已撥付到項目單位1,088.03萬元,，已使用到項目623.66萬元，資金沉淀財政6,511.97萬元,，資金沉淀項目單位464.37萬元,，項目未完工,。

13、湘江引水工程：專項債券資金2,200.00萬元,，已撥付到項目單位2,200.00萬元,，已使用到項目2,200.00萬元，資金已使用完畢,，項目已完工,。詳情如下。

（二）評價結(jié)論

東安縣2018-2020年度新增專項債券項目資金按照中央,、省、市既定的各項政策部署,，嚴(yán)格用于指定用途,，較好地保障了項目的順利實施。根據(jù)《東安縣2018-2020年度政府專項債券項目資金績效評價指標(biāo)評分表》評分,，得分89.5分,，財政支出績效為“良”。

六,、項目資金績效情況

（一）項目決策情況

東安縣人民政府根據(jù)《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2016〕155號）,、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔2021〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔2020〕12號）等中央、省,、市,、縣有關(guān)專項債券項目資金管理規(guī)定文件要求,，明確了縣自然資源局,、縣經(jīng)開區(qū)、縣住房保障中心,、縣住建局,、縣水利局、縣城管局,、縣人民醫(yī)院,、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施,、資金監(jiān)管,、項目收益負(fù)責(zé)嚴(yán)格政府專項債券項目資金管理,，各項目申報主體單位對專項債券項目資金立項，由縣財政局按實際費用下達(dá)預(yù)算指標(biāo)到各項目實施單位,。

（二）項目執(zhí)行過程

東安縣2018-2020年度專項債券項目資金嚴(yán)格按中央,、省、市,、縣相關(guān)規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出,，嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項目支出，保障還本付息需求,，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險,，由東安縣財政局根據(jù)項目性質(zhì)、項目內(nèi)容,、項目實施進度做出資金使用計劃,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金,。并對專項資金建立明細(xì)賬核算,，確保專項資金專款專用,。

（三）項目產(chǎn)出情況

東安縣2018-2020年度專項債券項目資金嚴(yán)格按規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出,，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險,，保障省委省政府重大項目,、生態(tài)環(huán)保、重點民生實事工程資金需求,，全力推進全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設(shè)和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展：

1,、蘆江水庫工程項目：該項目建成后，農(nóng)民生活用水和農(nóng)田灌溉有了保障,，農(nóng)民生活條件得到改善,，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件得到改善，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高,，有效保障農(nóng)村經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展,，農(nóng)村社會穩(wěn)定和諧程度得到不斷提高，有力推動了新農(nóng)村建設(shè),，促進區(qū)域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展,，為區(qū)域內(nèi)的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。

2,、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項目：工業(yè)園污水處理廠的運營改善了環(huán)境,，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區(qū)水體的環(huán)境,，減少城區(qū)對水體的污染物排放量,，提高環(huán)境質(zhì)量水平,，改善了生態(tài)環(huán)境，保障人民身心健康,。

3,、湘江引水工程：湘江引水工程建設(shè)竣工通水后，徹底解決了東安縣取水?dāng)嗝驿R濃度不達(dá)標(biāo)問題,，為縣域18萬群眾帶來了水質(zhì)更優(yōu),、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時推動了縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展,。

4,、污水處理二期工程：2021年12月份完工，目前試運營前準(zhǔn)備工作,。

5,、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：該項目實施運營后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，對居民生活質(zhì)量也將有一定的提高,，解決蘆洪市鎮(zhèn)污水集中處置問題,，有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當(dāng)?shù)夭煌嫒后w均為受益人群，項目建設(shè)提升了城市品位,，提高了環(huán)境衛(wèi)生水平,。

6、12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：目前該項目已開始實施了大廟口,、端橋鋪,、橫塘、井頭圩四個鄉(xiāng)鎮(zhèn),，其余八個鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未開工,，該項目實施后可解決當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)部分人員的就業(yè)問題，解決東安縣污水集中處理問題,，提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量,，提高各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)環(huán)境，加快新農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè),。

7,、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目：該項目目前處于建設(shè)進行土石方開挖、臨建項目施工階段,，該項目投入使用后,，能有效增加?xùn)|安縣人民醫(yī)院感染科的醫(yī)資力量,，建成功能完備,、流線合理、有效布局的現(xiàn)代傳染病院區(qū),，有效增加隔離住院病床310床,，滿足東安縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件的醫(yī)療需求,，為全縣傳染病防治工作的有效開展奠定基石，打造成?？铺厣怀?、具有三級綜合醫(yī)院水平的二甲標(biāo)桿醫(yī)院。

8,、紫水河棚戶區(qū)改造：隨著棚戶區(qū)改造項目的建設(shè)與發(fā)展,，商業(yè)部分銷售和出租可以直接帶來經(jīng)濟效益，還將不斷增加勞動就業(yè)的需求和就業(yè)崗位,，與此相適應(yīng)的服務(wù)性項目和崗位也會隨著城區(qū)建設(shè)的發(fā)展而不斷增多,，這將為當(dāng)?shù)厣鐣蜆I(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻(xiàn)。 項目建成后,，可以讓棚改范圍內(nèi)的家庭住房條件早日得到改善,，安置拆遷居住家庭。同時有效拉動投資,、消費需求,，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進以人為核心的新型城鎮(zhèn)化建設(shè),，發(fā)揮推動經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應(yīng),，將進一步改善拆遷區(qū)域內(nèi)的面貌，優(yōu)化投資環(huán)境,，提升東安縣的城市載體功能和品味,。棚戶區(qū)改造項目落實后，解決了困難群眾住房難的問題,，促進了人民群眾對政府的信任,，為構(gòu)建和諧社會奠定了基礎(chǔ)。

9,、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備,、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備,、高鐵新城綜合配套項目土地儲備,、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項目：本期土地儲備項目效益將逐步在后續(xù)土地出讓和房地產(chǎn)開發(fā)中產(chǎn)生，將伴隨項目的實施,，在一定程度上促進當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,，同時改善周邊地區(qū)的投資環(huán)境，有效促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)同發(fā)展,。本期土地儲備項目的建設(shè)與地方經(jīng)濟,、社會文化等方面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會適應(yīng)性強，對所涉及的各項主要社會因素有著積極的正面影響,。本期項目實施后,，將通過異地安置改善基地內(nèi)現(xiàn)狀居民的居住條件，并優(yōu)化城市布局,，美化城市環(huán)境,，有助于推動地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展,，具有一定的社會效益,。

（四）項目效益情況

根據(jù)《東安縣2018-2020年度政府專項債券項目資金績效評價指標(biāo)評分表》部分指標(biāo)執(zhí)行待進一步完善：①績效指標(biāo)明確性扣1分，預(yù)算支出績效目標(biāo)細(xì)化分解不夠具體,，對績效目標(biāo)的社會效益,、生態(tài)效益、可持續(xù)等方面未設(shè)立具體的績效指標(biāo),；②管理制度健全性扣1分,，相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監(jiān)管和考核,；③資金到位率扣1分,，部分項目未按計劃推進至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益,；④問題整改扣2分,，寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備未按計劃進行土地征收工作，省財政廳已于2021年9月下達(dá)整改函,，但還未整改到位,；⑤項目實際完成率扣2.5分，項目完成及時性扣2分,，計劃于2021年11月完工的項專項債券資金項目6個,，實際完工3個；⑥預(yù)算執(zhí)行率扣1分,，實際到位資金40,200.66萬元,，實際支出32,402.41萬元，預(yù)算執(zhí)行率80.6%,；東安縣2018-2020年度新增專項債券項目資金使用整體符合政策要求,，較好地保障了項目的順利實施，綜合得分89.5分,。

七,、存在的問題及原因分析

（一）存在的問題

1、績效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化,，對績效目標(biāo)的社會效益,、生態(tài)效益,、可持續(xù)性等方面未設(shè)立具體的指標(biāo)，績效指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待提高,。

2,、相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善,，不利于專項資金項目的監(jiān)管和考核,。

3、部分項目未按計劃推進,，至專項債券資金滯留國庫,，影響了債券資金使用效益。寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備項目計劃于2019年完成收儲并出讓,，截止2021年11月,，該項目還未開工；一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備,、林角山片區(qū)綜合配套項目土地儲備項目計劃于2019年完成收儲并出讓,，截止2021年11月均未完成土地收儲工作，導(dǎo)至專項債券資金滯留國庫,，影響了債券資金使用效益,。

4、問題整改不到位,。省財政廳2021年9月27日下達(dá)的《關(guān)于報送省人大常委審議事項整改情況的函》對寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項目土地儲備項目的整改要求及標(biāo)準(zhǔn)：立行立改,，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進度,，實現(xiàn)土地收儲計劃,，發(fā)揮專項債券資金使用效益，整改期限是2021年10月9日,，截止2021年11月,，該項目還未整改完成。

八,、建議

1,、設(shè)置完整細(xì)化的績效指標(biāo)、完善相應(yīng)業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度,，便于項目日常管理,、考核和事后評價，提高財政資金的使用效益,，提升財政資金使用的科學(xué)化,、精細(xì)化。

2,、完善專項債券資金管理制度,，加強專項債券資金全生命周期風(fēng)險管理,。加強對專項債務(wù)的管理和監(jiān)督，防范風(fēng)險管控,，出臺政府債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案,，細(xì)化項目的預(yù)算資金，分解項目各年度資金實際需求,，健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,。

3、加快項目實施進度,，確保債券資金及早發(fā)揮效益,。加快專項債券資金支出進度，進一步提升專項債券資金使用效率,，盡快形成實物,，及早發(fā)揮債券資金在穩(wěn)投資、補短板方面的積極作用,。專項債券項目一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整,，對因各種原因?qū)е马椖侩y以開工建設(shè)的，要按規(guī)定程序和市場規(guī)則及時調(diào)整債券資金使用用途,。

附表1：東安縣2018-2020年度政府專項債券項目資金基礎(chǔ)情況表

附表2：2018-2020年度東安縣政府專項債券項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表

附表3：東安縣2018-2020年度政府專項債券項目資金績效評價指標(biāo)評分表

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二〇二一年十二月十日