湘永專審字[2021]第0114號

東安縣行政審批服務(wù)局2020年度部門

整體支出績效評價(jià)報(bào)告

東安縣財(cái)政局：

為全面實(shí)施預(yù)算績效管理，建立科學(xué),、合理的預(yù)算支出績效評價(jià)體系,，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，為以后年度資金預(yù)算安排及年度績效評估考核提供重要參考依據(jù),。按照《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)(2018)34號),、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》(湘辦發(fā)(2019)10號)、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》（湘政發(fā)[2012]33號）和《永州市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（永政發(fā)[2013]24號）,，結(jié)合《東安縣財(cái)政局關(guān)于做好2020年部門整體支出績效評價(jià)工作的通知》（東財(cái)績[2021]13號）的要求,，我們接受委托于2021年9月14日至10月16日對東安縣行政審批服務(wù)局2020年度部門整體支出實(shí)施績效評價(jià)。根據(jù)財(cái)政支出績效評價(jià)的有關(guān)規(guī)定,，形成本績效評價(jià)報(bào)告,。

一、部門,、單位基本概況

東安縣行政審批服務(wù)局屬于財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位,。統(tǒng)一社會信用代碼：12431122MB17521896C；主要負(fù)責(zé)人：唐靜,；內(nèi)設(shè)辦公室,、行政審批制度改革股、政務(wù)公開和服務(wù)管理股,、政務(wù)聯(lián)動初值股（信訪法規(guī)股）,、政務(wù)大數(shù)據(jù)建設(shè)管理股、電子政務(wù)股,、社會信用體系建設(shè)管理股（縣社會信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）,、財(cái)務(wù)股、政工股,、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境辦公室,、共9個(gè)股室；下屬全額撥款副科級事業(yè)單位東安縣政務(wù)服務(wù)中心,，正股級事業(yè)單位東安縣大數(shù)據(jù)中心,、東安縣優(yōu)化營商環(huán)境和信用體系建設(shè)事務(wù)中心,，執(zhí)行政府會計(jì)制度。

（一）人員編制

東安縣行政審批服務(wù)局核定事2020年編制人數(shù)為26人,，其中公務(wù)員編6人,、事業(yè)編20人、工勤編0人,，實(shí)有在職人數(shù)15人,，其中公務(wù)員編5人，參公事業(yè)編2人,，事業(yè)編5人,，工勤編制3人，臨聘人員20人,。

（二）主要職責(zé)

1,、推進(jìn)、指導(dǎo),、協(xié)調(diào),、監(jiān)督全縣政務(wù)公開(政府信息公開、辦事公開)和政務(wù)服務(wù)體系建設(shè);承擔(dān)縣政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的日常工作;擬制全縣政務(wù)公開,、政務(wù)服務(wù)工作發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃,，建立和完善相應(yīng)工作機(jī)制。統(tǒng)籌推進(jìn),、協(xié)調(diào)監(jiān)督縣直各部門,、舜管局、經(jīng)開區(qū)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場)的政務(wù)公開和政務(wù)服務(wù)工作,。

2,、指導(dǎo)、協(xié)調(diào),、推進(jìn)全縣行政審批制度改革工作;擬制行政審批服務(wù)有關(guān)規(guī)章制度及管理辦法并組織監(jiān)督實(shí)施;牽頭負(fù)責(zé)縣“放管服”改革工作,。

3、統(tǒng)籌協(xié)調(diào),、規(guī)劃指導(dǎo),、監(jiān)督評估全縣電子政務(wù)等工作;統(tǒng)籌推進(jìn)、協(xié)調(diào)監(jiān)督全縣“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”工作;統(tǒng)籌規(guī)劃,、監(jiān)督考核全縣電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)和政府系統(tǒng)網(wǎng)站,。

4、統(tǒng)籌協(xié)調(diào),、規(guī)劃指導(dǎo),、監(jiān)督評估全縣政務(wù)信息化、大數(shù)據(jù)建設(shè)管理和應(yīng)用等工作:組織協(xié)調(diào)推進(jìn)政務(wù)數(shù)據(jù)資溧共享和開放工作,，統(tǒng)籌政務(wù)數(shù)據(jù)資源的采集,、分類、管理,、分析和應(yīng)用工作,。

5、承擔(dān)縣優(yōu)化營商環(huán)境聯(lián)席會議辦公室的日常工作,。負(fù)責(zé)全縣優(yōu)化營商環(huán)境工作的組織實(shí)施和監(jiān)督,、檢查、考核:維護(hù)營商政務(wù),、法制,、商務(wù)、信用等環(huán)境;協(xié)調(diào)推進(jìn)全縣行政效能工作,。

6,、承擔(dān)縣社會誠信體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的日常工作。組織協(xié)調(diào),、監(jiān)督推進(jìn)全縣有關(guān)國家,、省、市社會信用體系建設(shè)的法律法規(guī),、決策部署貫徹落實(shí),。擬制并組織實(shí)施全縣社會信用體系建設(shè)的總體規(guī)劃、標(biāo)準(zhǔn)意見和政策措施;統(tǒng)籌推進(jìn)統(tǒng)一的信用信息平臺建設(shè),，促進(jìn)信用信息資源的整合與運(yùn)用,，協(xié)調(diào)社會信用體系建設(shè)的重大問題;擬制守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度，牽頭組織對重點(diǎn)領(lǐng)域和嚴(yán)重失信行為實(shí)施聯(lián)合懲戒,。

7,、承擔(dān)縣政務(wù)聯(lián)動處置領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的日常工作。負(fù)責(zé)擬制全縣政務(wù)聯(lián)動處置和城鄉(xiāng)網(wǎng)格化建設(shè)管理工作規(guī)則;統(tǒng)籌規(guī)劃,、指揮協(xié)調(diào),、管理督導(dǎo)全縣12345 公共服務(wù)熱線、政務(wù)聯(lián)動處置和城鄉(xiāng)網(wǎng)格化建設(shè),。

8,、承辦縣委、縣政府交辦的其他事項(xiàng),，承辦縣人大建議,、縣政協(xié)提案等事宜。

（三）部門整體支出管理辦法

為加強(qiáng)部門整體支出管理,，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,，提高資金和

資產(chǎn)的使用效益，提高財(cái)務(wù)的精細(xì)化管理水平,，東安縣行政審批服務(wù)局日常的經(jīng)費(fèi)開支參照《永州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈永州市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法〉的通知》（永財(cái)行[2019]2號）,、《東安縣財(cái)政局關(guān)于明確公務(wù)接待工作餐開支標(biāo)準(zhǔn)和因公出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)事項(xiàng)的（試行）通知》（東財(cái)辦[2018]31號）,、《東安縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<東安縣縣直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法>的通知》（東財(cái)行[2020]3號）、《東安縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<東安縣縣直機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法>的通知》(東財(cái)行[2020]1號)等有關(guān)規(guī)定,，切實(shí)厲行節(jié)約,。根據(jù)《政府會計(jì)核算制度》等相關(guān)制度對預(yù)算管理、收支管理,、車輛管理,、接待工作管理、出差管理,、物品的添加和管理,、資產(chǎn)管理、基建管理,、涉案財(cái)物管理,、財(cái)務(wù)人員管理、紀(jì)律等方面做了詳細(xì)規(guī)定,。

   二,、一般公共預(yù)算支出情況

   （一）年度預(yù)算收支情況

1、年初預(yù)算收支情況

根據(jù)東安縣行政審批服務(wù)局提供的2020年縣本級部門預(yù)算報(bào)表資料,，2020年度東安縣行政審批服務(wù)局縣本級財(cái)政預(yù)算收支情況如下表：

2,、年度財(cái)政預(yù)算整體支出使用范圍、方向和內(nèi)容

以上數(shù)據(jù)取自于東安縣行政審批服務(wù)局2020年度部門預(yù)算報(bào)表，預(yù)算收入和支出均指本年預(yù)算的數(shù)據(jù)。

（二）財(cái)政預(yù)算收支決算結(jié)余情況

1,、年度預(yù)算收入、實(shí)際收入情況                                                                                                 

東安縣行政審批服務(wù)局2020年度縣本級財(cái)政撥款收入8,500,296.93元,上級補(bǔ)助收入0.00元,，非同級財(cái)政撥款收入27,908.00元，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金0.00元,。

單位：元

當(dāng)年實(shí)際收入超出預(yù)算收入529.68萬,，其中:非同級財(cái)政撥款收入2.79萬元,主要為行政效能投訴中心合并后轉(zhuǎn)入的工作經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目支出撥款收入535.79萬元,超出本年預(yù)算495.39萬元,，以上未納入年初預(yù)算,。

2、年度預(yù)算支出,、實(shí)際支出及結(jié)余情況

東安縣行政審批服務(wù)局2020年度縣本級財(cái)政撥款收入8,528,204.93元,，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金0.00元。

                                    單位：元

縣本級本年度預(yù)算支出323.14萬元,，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金0.00萬元,，本年度可用支出金額323.14萬元，實(shí)際支出金額704.51萬元，超支381.37萬元,。

基本性支出預(yù)算2,827,340.00元,，實(shí)際支出金額2,934,653.91元，超支107,313.91元,。

其他支出預(yù)算0.00萬元,，實(shí)際支出金額109,436.28萬元,，為固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用,。

（1）基本支出管理情況

東安縣行政審批服務(wù)局基本支出的范圍和主要用途包括人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)和對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助,。具體管理和使用情況如下：

本年基本支出預(yù)算執(zhí)行情況

       單位：元

其中：工資福利支出占總基本支出的比例16.00%,商品和服務(wù)支出占總基本支出比例25%,，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出占總基本支出的比例0.00%，資本性支出占總基本支出的比例57.00%,，其他支出占總基本支出的比例2.00%,。

（2）基本支出總額各支出項(xiàng)目管理情況

綜上所述,基本支出總額超支381.37萬元，預(yù)算和實(shí)際支出差異較大,、商品和服務(wù)支出節(jié)約46.46萬元,，資本性支出超支359.69萬元；其他支出超支10.93萬元,。資本性支出400.10萬元大部分為以前年度未完工項(xiàng)目,，主要為行政審批服務(wù)局政務(wù)中心大廳擴(kuò)容翻新以及軟硬件的升級，以上支出未納入年初預(yù)算,。

（3）“三公經(jīng)費(fèi)”支出使用和管理情況

從東安縣行政審批服務(wù)局提供的2020年縣財(cái)政預(yù)算批復(fù)資料來看,，三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算金額10.00萬元，決算支出0.48萬元（應(yīng)付未付2.60萬元）,，結(jié)余9.52萬元,。其中公務(wù)接待費(fèi)0.48萬元，公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.00萬元,。

與2019年度比較,，2020年度的“三公經(jīng)費(fèi)”總額控制情況詳見下表：

                                                             單位：萬元

與上年比較,，三公經(jīng)費(fèi)總額減少4.02萬元，單位未保有車輛,，主要系公務(wù)接待費(fèi),。東安縣行政審批服務(wù)局按照湘財(cái)預(yù)[2013]46號關(guān)于嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算管理的通知，對三公經(jīng)費(fèi)控制得較好,。

3,、年度實(shí)際收入、實(shí)際支出及結(jié)余情況

單位：元

三,、2019,、2020年度實(shí)際收支對比

1,、2019、2020年度實(shí)際收入對比情況詳見下表：

單位：元

2020年與上年比較,，收入總額增加591.44萬元,，其中財(cái)政撥款收入增加588.65萬元、上級補(bǔ)助收入0.00萬元,，非同級財(cái)政撥款收入2.79萬元,。

2、2019,、2020年度實(shí)際支出對比情況詳見下表：

2019年與上年比較,，支出總額增加297.81萬元，其中：工資福利支出增加0.15萬元,、商品和服務(wù)支出減少113.38萬元,、資本性支出增加400.10萬元、其他支出增加10.94萬元,。

五,、績效評價(jià)工作情況

2021年10月13日至16日湖南永一會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司對東安縣行政審批服務(wù)局2020年度部門整體支出進(jìn)行了現(xiàn)場績效評價(jià)。在評價(jià)過程中,，我們結(jié)合東安縣行政審批服務(wù)局的實(shí)際情況,，檢查部門整體支出的有關(guān)賬目，收集整理相關(guān)制度,、文件,，綜合形成評價(jià)結(jié)論。本次評價(jià)采用定量和定性分析相結(jié)合的方法,，通過聽取資金使用單位情況介紹,、查閱項(xiàng)目資料等方式，從項(xiàng)目資金使用,、績效完成情況等方面對項(xiàng)目進(jìn)行了綜合評價(jià),。

六、部門整體支出績效情況

通過前面對整體支出情況的概述和實(shí)際支出情況的分析,，東安縣行政審批服務(wù)局整體支出績效目標(biāo)管理情況評價(jià)如下：

（一）經(jīng)濟(jì)性評價(jià)

2020年預(yù)算配置：東安縣行政審批服務(wù)局財(cái)政供養(yǎng)人員控制在預(yù)算編制以內(nèi),，在職人員控制率小于100%；公務(wù)接待費(fèi)與上年數(shù)相比大幅減少,。東安縣行政審批服務(wù)局按照湘財(cái)預(yù)[2013]46號關(guān)于嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算管理辦法的要求,，對各項(xiàng)支出進(jìn)行了嚴(yán)格控制。

（二）效率性評價(jià)和有效性評價(jià)

2020年東安縣行政審批服務(wù)局各方面工作都完成得較好,，主要表現(xiàn)在：

1,、深化改革，創(chuàng)新政務(wù)服務(wù)新模式

2020年東安縣“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)服務(wù)”一體化平臺建設(shè)已延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）,，“服務(wù)群眾的最后一公里”基本打通,；全面貫徹落實(shí)全省工程領(lǐng)域項(xiàng)目并聯(lián)審批改革，深入推進(jìn)我縣重點(diǎn)項(xiàng)目“一次性蓋章匯”并聯(lián)審批制度,，推行容缺辦理,、一次性告知等便利化措施，實(shí)現(xiàn)“一張藍(lán)圖”統(tǒng)籌項(xiàng)目實(shí)施,、“一個(gè)窗口”提供綜合服務(wù),、“一張表格”整合申報(bào)材料、“一套機(jī)制”規(guī)范審批運(yùn)行,，倒逼部門為企業(yè)服務(wù),，全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)整體提速明顯；嚴(yán)格落實(shí)“一個(gè)中心對外,、一個(gè)窗口受理、一條龍服務(wù),、一站式辦結(jié)”四個(gè)一要求,，先后建立首問負(fù)責(zé)制、一次性告知制,、限時(shí)辦結(jié)制等工作制度,；積極探索推進(jìn)“一件事一次辦”跨省連辦新模式。

2,、服務(wù)企業(yè)打造政務(wù)服務(wù)新名片

全力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，嚴(yán)格規(guī)范涉企檢查,，積極履約踐諾,。

3、強(qiáng)化監(jiān)督,，提升政務(wù)服務(wù)新形象

堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，大力開展“優(yōu)化營商環(huán)境”提升活動，查找營商環(huán)境方面存在的“痛點(diǎn)”問題,，逐一排查,，以市創(chuàng)建全國社會信用體系建設(shè)示范城市為契機(jī)，加快信用信息公開和應(yīng)用進(jìn)度建立健全誠信和懲戒失信等行為機(jī)制,，提供社會監(jiān)督渠道,，提高窗口單位服務(wù)質(zhì)量和辦事效率，提高群眾滿意度,。

（三）評價(jià)結(jié)果

綜上所述,，東安縣行政審批服務(wù)局較好的達(dá)成2020年工作目標(biāo)，得分為93分，評價(jià)等級為“優(yōu)”（詳見“東安縣行政審批服務(wù)局部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)表”）,。

七,、存在的問題及原因分析

（一）預(yù)算編制問題

從東安縣財(cái)政局批準(zhǔn)的東安縣行政審批服務(wù)局的預(yù)算編制說明來看，年初預(yù)算支出323.14萬元,，實(shí)際支出704.51萬元,。超出部分主要是項(xiàng)目支出，其中部分項(xiàng)目是2019年以來未完工的項(xiàng)目,，在2020年項(xiàng)目支出中只做了40.41萬的預(yù)算,，說明東安縣行政審批服務(wù)局在預(yù)算編制時(shí)未考慮將以前年度未完工項(xiàng)目重新納入預(yù)算，未對存在或有事項(xiàng)的可能性做出預(yù)算安排,。

（二）“接待費(fèi)”管理存在的問題

通過對2021年記賬憑證的檢查,，發(fā)現(xiàn)招待費(fèi)的發(fā)票抬頭日期是2020年，累計(jì)金額達(dá)到2.60萬,，依照機(jī)關(guān)事業(yè)單位接待費(fèi)管理規(guī)定,，東安縣行政審批服務(wù)局存在跨期報(bào)賬的問題。

    八,、下一步改進(jìn)措施

（一）加強(qiáng)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，提高預(yù)算準(zhǔn)確率

嚴(yán)格按《預(yù)算法》執(zhí)行部門預(yù)算,，按照財(cái)政批復(fù)的部門預(yù)算和績效目標(biāo)的項(xiàng)目和用途使用資金,，不得擅自調(diào)劑使用。

在預(yù)算金額內(nèi)嚴(yán)格控制費(fèi)用的支出,，要按照費(fèi)用預(yù)算調(diào)整的報(bào)批程序,，經(jīng)批準(zhǔn)后才能使用。在費(fèi)用報(bào)賬支付時(shí),，要嚴(yán)格審核,，按照費(fèi)用的實(shí)際使用用途進(jìn)行資金支付和財(cái)務(wù)列報(bào)，嚴(yán)格按照行政單位會計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,，未取得相關(guān)手續(xù)不得調(diào)劑使用項(xiàng)目資金,。合理安排預(yù)算支出計(jì)劃，避免超額支出的情況,，以加強(qiáng)預(yù)算的控制,。科學(xué)編制預(yù)算,，提高預(yù)算準(zhǔn)確率,。

（二）規(guī)范管理接待費(fèi)

出臺嚴(yán)禁跨期報(bào)賬的部門規(guī)章，科學(xué)安排公務(wù)接待方面的預(yù)算,，不得通過延遲確認(rèn)費(fèi)用的方式來控制當(dāng)年三公經(jīng)費(fèi),，

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核

加強(qiáng)新《預(yù)算法》、《政府會計(jì)制度》,、《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》,、《中華人民共和國政府采購法》等學(xué)習(xí)培訓(xùn)，在費(fèi)用列支時(shí),，按費(fèi)用項(xiàng)目和用途進(jìn)行資金使用審核,，對于程序不到位的不予開支。

附表：東安縣行政審批服務(wù)局部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)表

湖南永一會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司　中國注冊會計(jì)師：

湖南　永州 　　　　　 中國注冊會計(jì)師：

二〇二一年十二月十日