湘永專審字[2021]第0112號
東安縣2020年度新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室
建設(shè)項(xiàng)目資金支出績效評價(jià)報(bào)告
東安縣財(cái)政局：
為了考核和評價(jià)東安縣2020年度新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金管理使用情況及項(xiàng)目實(shí)施效果,，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)預(yù)算支出使用管理,，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益和項(xiàng)目管理水平，為以后年度專項(xiàng)資金預(yù)算安排提供重要參考依據(jù),。根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于做好2020年度專項(xiàng)資金重點(diǎn)績效評價(jià)工作的通知》（湘財(cái)績〔2021〕8號）文件要求,，我們接受委托，會同東安縣財(cái)政局,、東安縣疾病預(yù)防控制中心,，于2021年10月，對東安縣疾病預(yù)防控制中心2020年度新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)施績效評價(jià),。根據(jù)財(cái)政支出績效評價(jià)的有關(guān)規(guī)定,，形成本績效評價(jià)報(bào)告。
一,、預(yù)算支出基本情況
（一）預(yù)算支出概況
根據(jù)國家,、省、市有關(guān)疫情防控工作指示和要求,，為有效應(yīng)對新冠肺炎疫情,，滿足常態(tài)化疫控工作需要，縣人大常務(wù)委員會于2020年5月21日第48次會議決定,，加強(qiáng)東安縣疾控中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè),。
東安縣疾控中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目面積約152平方米,，包括儀器設(shè)備、新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室裝修裝飾工程,、辦公室改造,，項(xiàng)目總投資3,193,472.23元，其中：辦公室改造1,193,334.29元,、新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室裝飾裝修工程548,137.94元,、新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備1,452,000.00元。
（二）預(yù)算資金使用管理情況
東安縣疾病預(yù)防控制中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)東安縣人民政府常務(wù)會議紀(jì)要（第48次）進(jìn)行專項(xiàng)資金立項(xiàng),。
該項(xiàng)目資金由東安縣財(cái)政作為疫情期間特別國債資金撥入東安縣疾病預(yù)防控制中心,。遵照《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施方案》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》,、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金操作規(guī)程》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金績效考評辦法》,、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目督查方案》和《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目公開公示制度》等文件要求執(zhí)行,。由東安縣疾病預(yù)防控制中心根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目內(nèi)容,、實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專項(xiàng)資金,。并對專項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算,，確保專項(xiàng)資金專款專用,。
（三）預(yù)算支出績效目標(biāo)完成程度
東安縣疾病預(yù)防控制中心以“加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室建設(shè),，提高檢測能力”為目標(biāo)，縣疾控中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建成以后,，承擔(dān)了私立醫(yī)療機(jī)構(gòu)就診人員,、風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)人群、重點(diǎn)人群,、其他人群,、物品和環(huán)境樣品等范圍檢測任務(wù)；自建成以后共完成三萬多人次的核酸檢測,；并利用該平臺對全縣公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)人員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn),。新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建成以后，實(shí)現(xiàn)了立項(xiàng)時(shí)的預(yù)期目標(biāo),。
二,、績效評價(jià)工作情況
（一）績效評價(jià)目的
績效評價(jià)的目的在于通過對東安縣2020年度財(cái)政下?lián)艿?/span>“東安縣新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金”進(jìn)行績效評價(jià)，衡量項(xiàng)目資金的“產(chǎn)出”與“績效”,，了解,、分析,、檢驗(yàn)項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，資金使用是否有效,，為以后年度安排財(cái)政資金提供重要依據(jù),。同時(shí)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，分析存在的問題,，采取切實(shí)有效的措施，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目管理,，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益,。
（二）預(yù)算支出績效評價(jià)依據(jù)
為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，提高財(cái)政資金使用效益,，根據(jù)《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績〔2020〕7號）及中央,、省及縣有關(guān)新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定,、財(cái)務(wù)會計(jì)制度等相關(guān)文件，東安縣財(cái)政局決定對東安縣疾病預(yù)防控制中心2020年度新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金3,193,472.23元實(shí)施績效評價(jià),。
（三）績效評價(jià)過程
根據(jù)東安縣財(cái)政局于2021年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財(cái)政局績效評價(jià)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書》要求,，東安縣財(cái)政局委托湖南永一會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)績效評價(jià)工作的具體組織實(shí)施。2021年10月,，湖南永一會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司組織項(xiàng)目組前往東安縣進(jìn)行現(xiàn)場評價(jià),。項(xiàng)目組通過座談會聽取情況，審查政策文件,、相關(guān)報(bào)表,、賬簿、憑證和項(xiàng)目業(yè)務(wù)臺賬等資料,，實(shí)地走訪調(diào)查,，了解新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算支出政策執(zhí)行落實(shí)情況，采集相關(guān)數(shù)據(jù),，并根據(jù)東安縣疾病預(yù)防控制中心報(bào)送的績效評價(jià)自評報(bào)告和《東安縣2020年度疾病預(yù)防控制中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表》等材料進(jìn)行分析,，形成評價(jià)結(jié)論。
三,、預(yù)算支出主要績效及評價(jià)結(jié)論
（一）預(yù)算支出主要績效
1,、東安縣2020年疾病預(yù)防控制中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算支出3,193,472.23元，2020年實(shí)際收到預(yù)算撥款3,193,472.00元,，系縣級疫情期間國債資金,，資金到位率100%。
2,、截止到2021年9月30日,，2020年度縣疾病預(yù)防控制中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)際已支出3,068,628.09元,。其中：支付新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備資金1,379,400.00元、支付辦公用房改造工程資金1,157,534.29元,、支付新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室裝飾裝修工程資金531,693.80元,未支付余款124,844.14元為質(zhì)量保證金,，實(shí)際支出率為96.09%。
（二）評價(jià)結(jié)論
東安縣疾病預(yù)防控制中心2020年度新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目支出使用符合政策要求,，合理合法,，使用有效，管理嚴(yán)格,，會計(jì)核算規(guī)范有效,，保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。根據(jù)《東安縣2020年度新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金績效評價(jià)指標(biāo)表》評分,，得分96分,，財(cái)政支出績效等級為“優(yōu)”。
四,、績效評價(jià)指標(biāo)分析
（一）預(yù)算支出決策情況
東安縣疾病預(yù)防控制中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目據(jù)東安縣人民政府常務(wù)會議紀(jì)要（第48次）進(jìn)行專項(xiàng)資金立項(xiàng),要求縣疾病預(yù)防控制中心以“加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室建設(shè),，提高檢測能力”為目標(biāo),該項(xiàng)目資金由東安縣財(cái)政作為疫情期間特別國債資金撥入東安縣疾病預(yù)防控制中心。
（二）預(yù)算執(zhí)行過程情況
東安縣疾病預(yù)防控制中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目分三個(gè)小項(xiàng)目進(jìn)行,。
東安縣疾病預(yù)防控制中心于2020年6月8日對新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室裝飾裝修工程項(xiàng)目招標(biāo)，確定由湖南大辰建設(shè)工程有限公司中標(biāo),，工期30天,，中標(biāo)金額為583,111.51元（質(zhì)保金3%）。工程項(xiàng)目于2020年8月5日驗(yàn)收,，結(jié)算金額為548,137.94元,，已支付工程款531,693.80元，余款16,444.14元為質(zhì)保金,。
東安縣疾病預(yù)防控制中心于2020年6月8日對辦公用房改造項(xiàng)目招標(biāo),，確定由湖南天業(yè)建設(shè)工程有限公司中標(biāo)，工期45天,，中標(biāo)金額為1,085,213.26元（質(zhì)保金3%）,，已驗(yàn)收，結(jié)算造價(jià)總金額1,193,334.29元,已支付1,157,534.29元,，余款35,800.00元為質(zhì)保金,。
東安縣疾病預(yù)防控制中心于2020年7月14日對新冠病毒核酸檢測儀器設(shè)備采購招標(biāo)，確定由南昌市芷楠貿(mào)易有限公司中標(biāo),，中標(biāo)金額為1,452,000.00元（質(zhì)保金5%）,，于2020年8月21日驗(yàn)收，結(jié)算金額為1,452,000.00元,已支付1,379,400.00元,，余款72,600.00元為質(zhì)保金,。
（三）預(yù)算支出產(chǎn)出情況
東安縣疾病預(yù)防控制中心2020年度的新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金全部用于新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目的建設(shè),，2020年新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室完成改造后，承擔(dān)了私立醫(yī)療機(jī)構(gòu)就診人員,、風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)人群,、重點(diǎn)人群、其他人群,、物品和環(huán)境樣品等范圍檢測任務(wù),，自建成以后共完成三萬多人次的核酸檢測，并利用該平臺對全縣公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)人員進(jìn)行了專項(xiàng)培訓(xùn),。
東安縣疾控中心新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建成后,，大大提高了新冠肺炎病毒核酸檢測能力，完成省市工作目標(biāo)任務(wù),，滿足了常態(tài)化疫情防控工作需要,，而且在傳染病風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、食品安全風(fēng)險(xiǎn)評估,、突發(fā)公共衛(wèi)生安全事件處置中也可以廣泛應(yīng)用,，可以開展諸如流感、禽流感,、手足口等其他傳染性疾病病毒檢測,，無需再送省市檢測，通過項(xiàng)目的實(shí)施,，切實(shí)提升了傳染性疾病防治水平和突發(fā)公共衛(wèi)生事件的快速處置能力,，極大的促進(jìn)了縣公共衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。
（四）預(yù)算支出效益情況
東安縣疾病預(yù)防控制中心2020年新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金績效評價(jià)得分為96分,，其中：①績效指標(biāo)明確性扣1分,，預(yù)算支出不能與目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)；②管理制度健全性扣2分,，無業(yè)務(wù)管理制度,；③制度執(zhí)行有效性扣1分，辦公室改造項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告無驗(yàn)收日期,。
五,、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析
（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法
東安縣疾病預(yù)防控制中心 新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算支出有具體實(shí)施科室和責(zé)任人,，并結(jié)合工作實(shí)際,，制定了項(xiàng)目工作實(shí)施方案和計(jì)劃（含資金管理實(shí)施方案）。確保新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目順利開展,，在合同規(guī)定期限內(nèi)完工并交付投入使用,。
（二）存在的問題及原因分析
新冠病毒檢測的樣本產(chǎn)生的氣溶膠具有一定傳染性，如果仍按照傳統(tǒng)的環(huán)境檢測可能會增加檢測人員傳染疾病的機(jī)率。
六,、有關(guān)建議
1,、為了保質(zhì)、保量,、安全的完成新冠核酸檢測,，應(yīng)制定嚴(yán)格的工作流程、檢測人員應(yīng)做好應(yīng)有效的防護(hù),，提高工作效率,，并保證自身的安全。
2,、每批試劑,、耗材，到實(shí)驗(yàn)應(yīng)作必要的質(zhì)檢并做好記錄,。
附表1：2020年新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金匯總表
附表2：2020年新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)專項(xiàng)資金基礎(chǔ)情況表
附表3：2020年新冠病毒核酸檢測實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目資金績效評價(jià)指標(biāo)表
附表4：東安縣專項(xiàng)資金績效評價(jià)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表
附表5：東安縣專項(xiàng)資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表
湖南永一會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊會計(jì)師：
湖南 永州 中國注冊會計(jì)師：
二〇二一年十一月二十日
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