績效評價報告

項目名稱：2020年中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校部門

整體支出績效報告

主管部門：             東安縣人民政府             

組織單位：             東安縣財政局               

實施機(jī)構(gòu)：          恒信弘正會計師事務(wù)所          

2021年10月11日

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校

2020年度部門整體支出績效評價報告

目   錄

一,、基本概況................................................ 3

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置........................................................................................................ 3

（二）人員編制........................................................................................................ 4

（三）主要工作職責(zé)................................................................................................. 4

（四）部門整體支出制度建設(shè)................................................................................... 5

二,、部門整體支出管理情況..................................... 6

三,、部門整體支出使用情況..................................... 6

（一）基本支出管理情況.......................................................................................... 6

（二）項目支出管理情況.......................................................................................... 7

（三）“三公經(jīng)費”支出使用和管理情況.................................................................. 8

（四）非稅收入管理情況.......................................................................................................8

(五）資產(chǎn)管理情況........................................................9

四、部門整體支出績效情況..................................... 9

（一）經(jīng)濟(jì)效益評價................................................................................................. 9

（二）效率性評價和有效性評價.............................................................................. 10

（三）資產(chǎn)管理評價............................................................................................... 14

（二）社會公眾滿意度評價..................................................................................... 15

五,、結(jié)合《部門整體支出績效評價指標(biāo)表》（見附件）的評價結(jié)果..... 15

六,、存在的主要問題......................................... 15

七、有關(guān)建議............................................... 17

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校

2020年度部門整體支出績效評價報告

湘恒興審字[2021]第  號

  為了強(qiáng)化部門支出責(zé)任,，提高財政資金管理使用效益,，提升資金管理水平，促進(jìn)財政管理向科學(xué)化精細(xì)化邁進(jìn),，根據(jù)財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù)〔2011〕285號）,、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》（湘政發(fā)〔2012〕33號）、《湖南省預(yù)算績效管理工作規(guī)程（試行）》（湘財績〔2013〕28號）和《東安縣財政局關(guān)于做好2020年部門整體支出重點績效評價工作的通知》（東財績〔2021〕13號）等文件規(guī)定的要求,，恒興弘正會計師事務(wù)所受東安縣財政局委托,，2018年10月11日至10月15日對中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校采取查閱相關(guān)資料、核查賬簿,、實地勘察,、民意調(diào)查等方法，按照評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評議打分,，對2020年度中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校整體支出績效評價,，現(xiàn)將具體情況報告如下：

一、基本概況

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校（以下簡稱為東安縣委黨校）為參照公務(wù)員管理的正科級事業(yè)單位,，負(fù)責(zé)人：胡國晟,，地址：東安縣白牙市鎮(zhèn)建設(shè)中路27號，財務(wù)核算執(zhí)行行政單位會計制度,。

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨?，F(xiàn)有獨立核算單位1個，與上年相比無變動,。機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為5個：辦公室,、教務(wù)室、科研室,、總務(wù)室,、社會教學(xué)室。

（二）人員編制

東安縣委黨校2020年底核定編制人數(shù)30名,，核定校長1名由縣領(lǐng)導(dǎo)兼任,，常務(wù)副校長1名（正科級），副校長2名（副科級）,，2020年末在職人員26人,，退休人員17人,。比上年度增加1人，變動原因是人員調(diào)動,，屬于正常人員異動,。

（三）主要工作職責(zé)

1、宣傳馬克思列寧主義,、毛澤東思想,、鄧小平理論、“三個代表”重要思想以及科學(xué)發(fā)展觀,、習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的路線,、方針、政策,。

2,、會同組織部等有關(guān)部門，制定黨員干部的培訓(xùn)規(guī)劃,。

3,、負(fù)責(zé)落實縣委縣政府下達(dá)的黨員干部培訓(xùn)計劃，并將執(zhí)行情況向縣委縣政府報告,。

4,、協(xié)同組織人事部門，對學(xué)員在校期間的學(xué)業(yè)和表現(xiàn)進(jìn)行考核考察,。

5,、圍繞國際國內(nèi)出現(xiàn)的新情況，圍繞黨的中心工作和縣委縣政府的重大問題,，開展調(diào)查研究,，為教學(xué)和社會實踐服務(wù)，為縣委縣政府決策服務(wù),。

6,、負(fù)責(zé)函授、電大,、社會辦學(xué)等教學(xué)過程及學(xué)員的管理工作,。 

7、完成縣委縣政府及上級黨校交辦的其他工作,。

（四）部門整體支出制度建設(shè)

為加強(qiáng)部門整體支出管理，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,，提高資金和資產(chǎn)的使用效益,，提高財務(wù)的精細(xì)化管理水平，在日常的管理工作之外,，中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校制定了相關(guān)管理制度,；為提高日常工作效益,，提高理論學(xué)習(xí)能力，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),，中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校辦針對職工工作作風(fēng)和工作紀(jì)律建設(shè),、公務(wù)接待管理等制定了相關(guān)管理制度，制度基本規(guī)范,。

《東安縣委黨校財務(wù)管理制度》：對學(xué)校的財務(wù)收支管理,、財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部分工、資產(chǎn)管理,、收入管理等進(jìn)行了制定,。

《國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》：對國有資產(chǎn)的管理、使用,、配置與調(diào)劑,，資產(chǎn)的處置、統(tǒng)計與清查,、登記及監(jiān)督檢查與責(zé)任追究都作了規(guī)定,，維護(hù)了國有資產(chǎn)的安全和完整，提高國有資產(chǎn)的使用效益,。

《中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校公務(wù)接待制度》：主要規(guī)范了公務(wù)接待的接待原則,、接待范圍、接待程序,、接待標(biāo)準(zhǔn)的程序及要求,，制度較為規(guī)范。

《中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校收支管理》：建立健全收入內(nèi)部管理制度,、建立健全票據(jù)管理制度,、建立健全支出內(nèi)部管理制度。

《中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校內(nèi)部管理制度》：主要有考勤制度,、公務(wù)卡管理辦法,、票據(jù)管理制度、政府采購管理制度,，制度較為全面,。

《中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校關(guān)于加強(qiáng)教學(xué)與科研工作的管理辦法》：為切實提高教學(xué)、科研,、咨詢和管理水平,，制定了總體目標(biāo)，完善相關(guān)制度,，落實保障措施,。

二、部門整體支出管理情況

（一）年初預(yù)算與實際收支情況

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校本年預(yù)算總收入421.27 萬元,，其中基本支出收入366.27萬元,，專項經(jīng)費收入55.00萬元,；預(yù)算總支出421.27萬元，其中預(yù)算基本支出421.27萬元,，收支平衡,。

2020年總收入424.69萬元,其中財政撥款收入384.44萬元，事業(yè)收入38.94萬元,，其它收入1.31萬元,。基本支出收入369.69萬元,專項經(jīng)費收入55.00萬元.,。其中基本支出收入主要用途：人員基本工資,、津貼補(bǔ)貼、醫(yī)療保險,、績效考核獎及生活補(bǔ)貼,、公用經(jīng)費、一般行政事務(wù)管理及其他等,，專項支出為培訓(xùn)經(jīng)費,、農(nóng)村干部學(xué)歷教育經(jīng)費、教學(xué)科研經(jīng)費等,。

2020年總支出538.24萬元,其中基本支出為401.73萬元,專項支出136.51萬元,。

（二）“三公”經(jīng)費

2020年年度“三公”經(jīng)費財政撥款預(yù)算數(shù)為5萬元，其中：公務(wù)接待費5萬元,，公務(wù)用車購置及運行費0萬元（公務(wù)用車購置費0萬元）,，因公出國（境）費0萬元。

2020年年度“三公”經(jīng)費總支出為2.15萬元,，其中：公務(wù)接待費2.15萬元,，公務(wù)用車購置及運行費0萬元（公務(wù)用車購置費0萬元），因公出國（境）費0萬元,。

三,、部門整體支出使用情況

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校2020年總支出538.24萬元，其中基本支出401.73萬元,，項目支出136.51萬元,，

（一）基本支出管理情況

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校基本支出的范圍和主要用途包括為維持部門日常運轉(zhuǎn)的人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費,。2020年經(jīng)費基本支出401.73萬元,，具體使用情況如下：

（二）項目支出管理情況

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校項目支出的主要用于培訓(xùn)經(jīng)費。2020年項目支出136.51萬元,，具體使用情況如下：

（三）“三公經(jīng)費”支出使用和管理情況

中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校2020年度加強(qiáng)了財務(wù)管理,，落實厲行節(jié)約的各項規(guī)定，“三公”經(jīng)費未超過預(yù)算,。

2020年度的“三公”經(jīng)費中,，未列支因公出國（境）及公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費，公務(wù)接待費支出2.15萬元,，2020年“三公”經(jīng)費實際支出共2.15萬元,。

2019年度的“三公”經(jīng)費中，未列支因公出國（境）及公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費,，公務(wù)接待費支出2.17萬元,，2019年“三公”經(jīng)費實際支出共2.17元。

2020年“三公”經(jīng)費實際支出較上年下降0.92%,。

（四）非稅收入完成情況

2020年度的非稅收入計劃完成65萬元,，實際完成28.98萬元，完成率為44.58%,。

（五）資產(chǎn)管理情況

截止2020年12月31日,，中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校資產(chǎn)負(fù)債情況如下：

1、資產(chǎn)：貨幣資金52.22元,，財政應(yīng)返還額度7,643.93元,，其他應(yīng)收款846,343.71元，固定資產(chǎn)凈值10,337,808.34元,，資產(chǎn)合計11,191,848.20元,。

2、負(fù)債：應(yīng)繳財政款352.00元,其他應(yīng)付款365,360.42元,，負(fù)債合計365,712.42元,。

3、凈資產(chǎn)：累計盈余10,826,135.78元,，凈資產(chǎn)合計11,191,848.20元,。

以上資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)，貨幣資金52.22元長期未使用,，應(yīng)存入財政專戶中,。

四、部門整體支出績效情況

總體部門績效目標(biāo)：按時完成縣委,、縣政府及上級黨校交辦的各項工作任務(wù),，開展各類黨員干部培訓(xùn)及負(fù)責(zé)函授、電大,、社會辦學(xué)等教學(xué)過程及學(xué)員的管理工作,。

2020年，根據(jù)年初工作規(guī)劃和重點性工作,，圍繞縣委,、縣政府及上級黨校全面建成小康社會的發(fā)展藍(lán)圖，積極履職,，強(qiáng)化管理,，較好的完成了年度工作目標(biāo),。通過加強(qiáng)預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度,，梳理內(nèi)部管理流程,，部門整體支出管理情況得到提升。根據(jù)2020年度部門整體支出狀況的概述和分析,部門整體支出績效情況如下：

（一）經(jīng)濟(jì)效益評價                   

1. 本年預(yù)算配置控制好,。財政供養(yǎng)人員控制在預(yù)算編制以內(nèi),，編制內(nèi)在職人員控制率小于100%；“三公”經(jīng)費預(yù)算總額控制率≦100%,。

2. 預(yù)算執(zhí)行控制較不理想,。人員工資津貼獎金、工會經(jīng)費及福利費及專項經(jīng)費均超出財政預(yù)算收入,；“三公”經(jīng)費未超出預(yù)算收入,；培訓(xùn)費支出超出預(yù)算， 2020年非稅收入計劃65萬元,，實際完成28.98萬元,，未完成計劃，本年部門預(yù)算未進(jìn)行預(yù)算相關(guān)事項的調(diào)整,。

3.預(yù)算管理方面需加強(qiáng),，制度執(zhí)行總體較為有效，仍需進(jìn)一步強(qiáng)化,；資金使用管理需進(jìn)一步加強(qiáng),“三公”經(jīng)費總體控制較好,。

（1）對于單位的政府采購項目，凡單位購買屬于政府采購范圍內(nèi)的貨物,、工程和服務(wù),，嚴(yán)格遵守政府采購相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)，政府采購執(zhí)行率達(dá)到100%,。

（2）管理制度需強(qiáng)化,。我們嚴(yán)格預(yù)算管理，切實按照縣委出臺的五項管理制度要求,，堅持執(zhí)行財經(jīng)和財務(wù)制度,，修改完善了《黨校財務(wù)管理制度》《黨校行政事業(yè)單位收支管理》《公務(wù)接待制度》《國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》《考勤制度》等工作制度，需完善財政預(yù)算資金審批手續(xù)和撥付程序,、機(jī)關(guān)行政經(jīng)費審批手續(xù)和報銷程序,，加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范收支行為,，保證財務(wù)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行,。

（3）資金使用管理需逐步加強(qiáng)。單位支出嚴(yán)格按照國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定執(zhí)行，正確組織資金的籌集,、調(diào)度和使用,，債權(quán)債務(wù)應(yīng)及時結(jié)算、結(jié)清,其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款應(yīng)及時清理與合并,費用開支有標(biāo)準(zhǔn),、有預(yù)算,。所有支出均通過我單位財政直接支付方式辦理,。

（4）部門預(yù)算收支嚴(yán)格按年初部門預(yù)算方案執(zhí)行,，部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算按要求及時進(jìn)行了公開,。

4.資產(chǎn)管理方面較不理想,，建立了資產(chǎn)管理制度，未定期進(jìn)行盤點和資產(chǎn)清理,。

（二）效率性評價和有效性評價

2020年縣委黨校在縣委,、縣政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在市委黨校的指導(dǎo)下,，緊緊圍繞縣委,、縣政府的重大決策和中心工作，結(jié)合黨校的職能,，創(chuàng)造性的開展各項工作,，取得了較好的工作成效。

(一)加強(qiáng)政治思想工作

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，認(rèn)真學(xué)習(xí),。將“不忘初心、牢記使命”主題教育常態(tài)化,，把習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和系列講話重要精神及十九屆五中全會精神列為“三會一課”,、“主題黨日”活動的主要內(nèi)容，進(jìn)行組織學(xué)習(xí)研討,。通過學(xué)習(xí),，使教職工自覺用習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦，不斷提高自身的思想認(rèn)識,。

2.加強(qiáng)干部理論教育培訓(xùn)工作,。堅持“黨校姓黨”的原則，切實加強(qiáng)政治思想教育,，組織教職工學(xué)習(xí)習(xí)近平同志關(guān)于意識形態(tài)工作的論述,，同時把習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想、黨性教育,、廉政教育列為年度干部教育培訓(xùn)課程的主要內(nèi)容,。2020年，所有主體班培訓(xùn)課程設(shè)置中，黨的理論教育和黨性教育課程專題占培訓(xùn)課程70%以上,。通過培訓(xùn),，使領(lǐng)導(dǎo)干部思想理論水平得到了提高，增強(qiáng)了核心意識,。

3.認(rèn)真組織理論宣講,。我校認(rèn)真做好理論宣傳工作，組織5名教師參加全縣十九屆五中全會精神和習(xí)近平總書記考察湖南講話精神宣講團(tuán),，已完成17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)場的宣講任務(wù),，下一步還將到40個縣直單位進(jìn)行宣講。

4.狠抓意識形態(tài)工作,。我校始終堅持黨管意識形態(tài)的原則,，充分發(fā)揮黨校“三個陣地，一個熔爐”的作用,，堅持“四個納入”“四種責(zé)任”壓緊壓實主體責(zé)任,，今年共開展兩次意識形態(tài)領(lǐng)域情況研判會，對發(fā)現(xiàn)的問題,，及時采取針對性措施,，梳理抓好意識形態(tài)工作的思路，增強(qiáng)政治意識,、憂患意識,，增強(qiáng)做好意識形態(tài)工作的主體意識和主動意識，進(jìn)一步建立健全意識形態(tài)工作相關(guān)規(guī)章制度,，全面提升意識形態(tài)工作水平,。

(二)努力完成干部教育培訓(xùn)工作

2020年，根據(jù)我縣年度干部教育培訓(xùn)計劃,，我校積極與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào),，突出重點，落實好干部培訓(xùn)各項工作,。截止12月18日,，我校與縣委組織部密切配合，已舉辦4期中體班:中青年干部培訓(xùn)班1期,，52人參訓(xùn),；科級干部培訓(xùn)班2期，91人參訓(xùn),；婦女干部培訓(xùn)班1期,，47人參訓(xùn)。此外還舉辦了村兩委干部集中輪訓(xùn)班培訓(xùn)班3期,，培訓(xùn)農(nóng)村兩委干部377人次;與縣人力資源和社會保障局共同舉辦公務(wù)員初任培訓(xùn)班1期,，培訓(xùn)干部50人,；入黨積極分子培訓(xùn)班1期，127人參訓(xùn),；縣直單位和“兩新”組織發(fā)展對象培訓(xùn)班1期,，90人參訓(xùn)，共培訓(xùn)834人次,，基本完成了年度培訓(xùn)工作任務(wù),。

(三)加強(qiáng)教師隊伍建設(shè)，教學(xué)科研咨政工作上新臺階

2020年,，我校堅持教學(xué)立校,、科研興校的理念，開展各項工作,。不斷提高教師的教學(xué)科研水平,，適應(yīng)干部培訓(xùn)工作需要。

1.加強(qiáng)師資培訓(xùn)工作,。2020年，我校安排教師到省委黨校學(xué)習(xí)2人次,，安排教師到市委黨校學(xué)習(xí)2人次,，安排1名教師參加培養(yǎng)全市黨員教育骨干教師培訓(xùn)活動，還通過“傳幫帶”方式加強(qiáng)對年輕教師的培養(yǎng),。通過一系列學(xué)習(xí)培訓(xùn),，使教師拓寬了視野，增加了教學(xué)的信息量,，改進(jìn)了教學(xué)方法,，提高了教學(xué)質(zhì)量，增強(qiáng)了教學(xué)的針對性和適用性,。

2.開展教學(xué)大練兵,。為提高教師教學(xué)科研水平，我校要求每個教師至少要準(zhǔn)備好一個專題的備課,，在今年4月舉行了全校教學(xué)大比武,，共10名中青年教師參加比賽，經(jīng)過評選,，2020年我校有2位教師的新課選入主體班課程的教學(xué),。有4位教師推薦全市黨員干部培訓(xùn)師資庫，1名教師推薦為全省黨員干部優(yōu)秀教師,。

3.科研咨政課題研究取得重大進(jìn)展,。為充分發(fā)揮黨校智庫作用，2020年我校圍繞縣委縣政府中心工作開展科研咨政課題研究,，共完成調(diào)研論文10篇,，其中論文《以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推動?xùn)|安縣鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興》和《“一體兩翼三動力”走出旅游扶貧新路徑——東安縣旅游扶貧調(diào)研思考》分別榮獲全省黨校系統(tǒng)理論會一等獎和二等獎，省級課題《永州市文化生態(tài)旅游融合發(fā)展的路徑選擇及其政策支持研究》成功立項。

 (四)狠抓精準(zhǔn)脫貧幫扶工作

2020年是脫貧摘帽攻堅的關(guān)鍵一年,。我校把精準(zhǔn)脫幫扶工作作為中心工作的重中之重來抓,，明確了分管領(lǐng)導(dǎo)，向聯(lián)系村舜皇村派駐村第一書記1名,，駐村工作隊員名,。我校作為牽頭單位，為駐村第一書記和駐村工作隊員購買了冰箱,、棉被,、蚊帳等駐村生活用品，還為村里加裝了5盞路燈,，駐村第一書記和駐村工作隊員能按照要求堅守崗位,，正常開展各項工作。我校幫扶干部能按照駐村第一書記的要求,，進(jìn)村入戶做好幫扶工作及入戶開展2020年貧困對象情況大排查工作,，力爭“應(yīng)納盡納”、“不漏一戶”,。今年我校被推薦為全市事業(yè)單位脫貧攻堅優(yōu)秀單位,。

（三）資產(chǎn)管理評價

為更好對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，提高固定資產(chǎn)使用效率,，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日?？刂疲瑖?yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校固定資產(chǎn)管理規(guī)定》,。2020年中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校固定資產(chǎn)凈值10,337,808.34元,，2020年購入油煙凈化器、保密柜,、蒸汽柜固定資產(chǎn)價值37,，492.09元,會計核算較規(guī)范,每月進(jìn)行了計提折舊,需加強(qiáng)資產(chǎn)盤點工作,閑置或報廢的固定資產(chǎn)盡快解決。

（四）社會公眾滿意度評價

2020年中國共產(chǎn)黨東安縣委員會黨校在縣委,、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市黨校的精心指導(dǎo)下,，緊緊圍繞縣委縣政府中心工作，牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想,，以改革重組為契機(jī),，堅持政治引領(lǐng)、黨建先行,，認(rèn)真履職,、踏實干事，各項工作取得了較好成績,滿意度調(diào)查為良好,。

五,、結(jié)合《部門整體支出績效評價指標(biāo)表》（見附件）的評價結(jié)果

按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法,，從預(yù)算編制,、執(zhí)行、資金使用,、監(jiān)管以及財務(wù)會計信息,、項目組織管理、項目績效完成等方面對專項進(jìn)行了綜合評價,，形成績效綜合評價結(jié)論,。本次績效評價得分86分。

六,、存在的問題

（1）培訓(xùn)經(jīng)費需按培訓(xùn)內(nèi)容記賬,，清晰明了各類培訓(xùn)是否在預(yù)算內(nèi)，是否超支,，另培訓(xùn)費科目內(nèi)有2020年7月7#憑證付招待費506.00元,、2020年11月31#憑證付招待費2,200.00元，2020年11月32#憑證付招待費2,599.00元,，此培訓(xùn)費明細(xì)下招待費應(yīng)調(diào)整明細(xì)記入公務(wù)接待費科目下,。

（2）貨幣資金有現(xiàn)金52.22元，長期未使用,，應(yīng)存入財政核算賬戶。

（3）固定資產(chǎn)未進(jìn)行定期清查與盤點,。

（4）2020年7月8#憑證,支付扶貧車費3031元,，附件未提供租車明細(xì)。

（5）憑證整理與裝訂不規(guī)范, 原始憑證附在記賬憑證后的順序應(yīng)與記賬憑證所記載的內(nèi)容順序一致,。

（6）2020年12月5#憑證,，付建設(shè)器材維修費4000元,記賬科目有誤,誤記入因公出國費用,應(yīng)維修費。

（7）其他應(yīng)收款-王平輝余額2083元,長期未收回,其他應(yīng)收款-紫水新城余額27000元,長期未清理,其他應(yīng)收款-張艷梅49210元,長期未收回,另其他應(yīng)收款-國庫集中支付與其他應(yīng)付款-國庫集中支付需重分類,。

（8）2020年11月29#憑證,，購食堂蒸汽柜3571.60元,附件無申請單及批準(zhǔn)文件。

（9）2020年11月25#憑證,，付20年農(nóng)大教材款41512.00元,附件未附教材清單明細(xì)及相關(guān)審批文件,。

（10）2020年7月3#憑證，付辦公用品3888元,發(fā)票名稱不完整,。

（11）2020年11月16#憑證,，支付扶貧款2009元,其中購冰箱一臺,無簽收單,未附批件。

（12）2020年11月31#憑證,，支付礦泉水5130元,未附送貨單及明細(xì)清單,。

七,、有關(guān)建議

1、加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,，規(guī)范原始憑證的管理,、審核，對財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程監(jiān)督管理,，維護(hù)財務(wù)工作的嚴(yán)肅性,。

2、進(jìn)一步強(qiáng)化績效管理,，認(rèn)真督查工作目標(biāo)完成情況,，掌握各部門、各科室工作進(jìn)展,，了解考核指標(biāo)任務(wù)完成情況,。

3．細(xì)化預(yù)算編制工作，認(rèn)真做好預(yù)算的編制,，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理意識,，嚴(yán)格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求，本著“勤儉節(jié)約,、保障運轉(zhuǎn)”的原則進(jìn)行預(yù)算編制,；編制范圍盡可能的全面、不漏項,，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,、合理性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可控性,。

附件：

1,、部門整體支出績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表

2、部門整體支出績效評價指標(biāo)體系評分表                     

                  恒信弘正會計師事務(wù)所

2021年10月11日