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東安縣財政局文件

東財績〔2022〕18號

東安縣財政局關于印發(fā)

《東安縣預算支出績效運行監(jiān)控管理辦法》的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場、縣直各預算單位：

   加快建成全方位,、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系,，加強省級預算支出績效運行監(jiān)控管理,，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》《湖南省省級預算支出績效運行監(jiān)控管理辦法》有關規(guī)定,，結合工作實際，縣財政局制定了《東安縣預算支出績效運行監(jiān)控管理辦法》,，現(xiàn)予以印發(fā),，請遵照執(zhí)行,。

附件：東安縣預算支出績效運行監(jiān)控管理辦法

東安縣財政局

2022年8月28日

附件

東安縣預算支出績效運行監(jiān)控管理辦法

第一章  總 則

第一條 為加強縣級預算支出績效運行監(jiān)控管理，提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》《湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》《湖南省省級預算支出績效運行監(jiān)控管理辦法》的有關規(guī)定,，結合我縣實際，制定本辦法,。

第二條 本辦法所稱縣級預算支出（包括政策和項目支出）績效運行監(jiān)控（以下簡稱績效監(jiān)控）是指在縣級預算支出執(zhí)行過程中,，縣財政局、縣級預算部門依照職責,，對預算執(zhí)行進度和績效目標實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督,、控制和管理活動。

第三條 績效監(jiān)控按照“全面覆蓋,、突出重點,，權責對等、約束有力,，及時糾偏,、強化應用”的原則，由縣財政局統(tǒng)一組織,、縣級預算部門負責實施,。

第二章  績效監(jiān)控職責分工

第四條 縣財政局主要職責包括：

（一）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法；

（二）組織和指導縣級預算部門開展績效監(jiān)控,；

（三）根據(jù)工作需要開展重點績效監(jiān)控;

（四）加強績效監(jiān)控結果應用,；

（五）應當履行的其他績效監(jiān)控職責。

第五條 縣級預算部門是預算績效監(jiān)控的實施主體,，主要職責包括：

（一）建立健全本部門績效監(jiān)控管理制度，細化明確內(nèi)部績效監(jiān)控職責分工,；

（二）組織部門本級,、所屬單位及項目實施單位（以下統(tǒng)稱為預算執(zhí)行單位）開展績效監(jiān)控，對所屬單位及項目實施單位的績效監(jiān)控情況進行指導和監(jiān)督,；

（三）定期對績效監(jiān)控信息進行數(shù)據(jù)采集,、分析、填報,、核查,；

（四）落實績效監(jiān)控整改意見，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題及時采取糾偏措施,；

（五）按要求向縣財政局報送績效監(jiān)控結果,，并對其真實性、準確性負責,；

（六）應當履行的其他績效監(jiān)控職責,。

第三章  績效監(jiān)控范圍和內(nèi)容

第六條 績效監(jiān)控范圍涵蓋省級一般公共預算,、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算安排的所有項目支出。對重大項目,，以及巡視,、審計、有關監(jiān)督檢查,、重點績效評價和日常管理中發(fā)現(xiàn)問題較多,、績效水平不高、管理薄弱的項目開展重點監(jiān)控,，并逐步擴展到社會保險基金預算,、縣級預算部門整體支出績效監(jiān)控和政策績效監(jiān)控。

第七條 績效監(jiān)控主要從有效性,、及時性和合規(guī)性等方面開展,。有效性監(jiān)控重點關注項目執(zhí)行是否與績效目標一致、執(zhí)行效果能否達到預期等,。及時性監(jiān)控重點關注上年結轉(zhuǎn)資金較多,、當年新增預算，以及預算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況,。合規(guī)性監(jiān)控重點關注相關預算管理制度落實情況和項目預算資金使用過程中的無預算開支,、超預算開支、擠占挪用預算資金,、超標準配置資產(chǎn)等情況,。

第八條 績效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

（一）績效目標實現(xiàn)程度。一是成本指標的控制情況及趨勢,，包括經(jīng)濟成本指標,、社會成本指標、生態(tài)環(huán)境成本指標的控制情況,。二是產(chǎn)出指標的完成進度及趨勢,，包括數(shù)量指標、質(zhì)量指標,、時效指標的完成進度,。三是效益指標的實現(xiàn)程度及趨勢，包括經(jīng)濟效益指標,、社會效益指標,、生態(tài)效益指標的實現(xiàn)程度。四是服務對象滿意度指標及趨勢,。

（二）預算資金執(zhí)行進度,。包括預算資金撥付進度、預算執(zhí)行單位實際支出進度以及預計結轉(zhuǎn)結余情況。

（三）重點政策和重大項目績效延伸監(jiān)控,。必要時,，可對重點政策和重大項目支出具體工作任務開展、發(fā)展趨勢,、實施計劃調(diào)整等情況進行延伸監(jiān)控,，包括政府采購、工程招標,、監(jiān)理和驗收,、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關預算資金會計核算等情況,。

（四）其他需要實施績效監(jiān)控的情況,。

第四章  績效監(jiān)控方式和流程

第九條 績效監(jiān)控采用定量和定性分析相結合的方式，將績效實現(xiàn)情況與預期績效目標進行比較,，對績效目標完成程度,、預算執(zhí)行進度,、項目組織實施和資金使用管理等情況進行分析評判,。

第十條 績效監(jiān)控采取部門自行監(jiān)控和財政重點監(jiān)控相結合的方式開展。對科研類項目可暫不開展年度期間的績效監(jiān)控,，但應在實施期內(nèi)結合項目檢查等方式強化績效監(jiān)控,，更加注重項目績效目標實現(xiàn)程度和可持續(xù)性影響,。

第十一條 部門自行監(jiān)控。每年7月,，縣級預算部門要組織對1-6月績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度開展一次績效監(jiān)控匯總分析,，具體工作程序如下：

（一）收集分析績效信息。省級預算部門組織預算執(zhí)行單位對照批復的預算和績效目標,，以績效目標完成情況為重點,，收集相關績效監(jiān)控信息，對偏離績效目標的原因進行分析,，對全年績效目標完成情況進行預測,，并對存在問題、原因及擬采取的改進措施作出說明,。在此基礎上,，填寫《項目支出績效運行監(jiān)控表》（附件1）,。

（二）組織開展重點抽查,。縣級預算部門在預算執(zhí)行單位收集、分析績效監(jiān)控信息的基礎上,，根據(jù)需要可選擇部分重點項目支出績效監(jiān)控進行現(xiàn)場核查,，核實項目支出績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度的實際情況。督促相關單位對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的偏差及時進行糾正和調(diào)整,，確保全年績效目標的完成和資金使用,、項目實施進度按計劃執(zhí)行,。

（三）報送績效監(jiān)控結果。縣級預算部門匯總所有項目支出績效監(jiān)控情況,，形成本部門績效監(jiān)控報告（附件2）,，與所有一級項目的《項目支出績效運行監(jiān)控表》一并報送縣財政局。

第十二條 財政重點監(jiān)控,。縣財政廳在省級預算部門自行監(jiān)控的基礎上,，根據(jù)工作需要選取部分重點政策和重大項目實施績效監(jiān)控。條件具備時,，縣財政局對縣級預算支出績效運行情況開展在線監(jiān)控,。

第五章  績效監(jiān)控結果應用

第十三條 績效監(jiān)控結果作為完善項目管理、資金撥付和以后年度預算安排和政策制定的參考,。績效監(jiān)控工作情況納入縣直單位政府績效評估指標中預算績效管理工作的考核內(nèi)容,。

第十四條 縣級預算部門對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差和管理漏洞，應及時采取分類處置措施予以糾正：

（一）對因政策變化,、突發(fā)事件等客觀因素導致預算執(zhí)行進度緩慢或預計無法實現(xiàn)績效目標的,，要本著實事求是的原則，及時按程序調(diào)減預算,，并同步調(diào)整績效目標,。

（二）對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的嚴重問題，如項目實施與績效目標偏離較大,、已經(jīng)或預計會造成重大損失浪費或風險等情況,，應暫停項目實施，相應按照有關程序調(diào)減預算并停止撥付資金,，及時糾偏止損,。已開始執(zhí)行的政府采購項目應當按照相關程序辦理。

第十五條 縣財政局應加強績效監(jiān)控結果應用,。對縣級級預算支出績效監(jiān)控結果進行審核分析,，對發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行研判，對偏離績效目標的預算項目提出糾偏措施,，督促相關部門改進管理,，確保預算資金安全有效，保障黨中央,、國務院和上級政府重大決策部署和政策目標如期實現(xiàn),。

對績效監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，按照財審聯(lián)動工作機制的要求,，提請審計部門依法開展審計監(jiān)督,；對發(fā)現(xiàn)的重大違紀違法問題線索，及時移送紀檢監(jiān)察機關。

第六章  附  則

第十六條 縣級預算部門可根據(jù)本辦法,，結合實際制定本部門預算支出績效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘殑t,，報縣財政局備案。

第十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行,。

附件：1,、項目支出績效運行監(jiān)控表

      2、項目支出績效運行監(jiān)控報告（參考提綱）