關于東安縣2022年決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況的報告
──2023年7月25日在東安縣第十八屆人民代表大會常務委員會第17次會議上
縣財政局局長 譚輝
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托,，向縣人大常委會報告我縣2022年決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況情況，請予審議。
一,、2022 年財政決算草案情況
2022年全縣財稅部門在縣委、縣政府的正確領導下,，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督,、支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，緊緊圍繞實施“三高四新”戰(zhàn)略,，深入實施“五五一”發(fā)展思路，做好“六穩(wěn)”工作,，落實“六保”任務,，圍繞年初確定的財政工作目標,，拓寬理財視野，嚴格收入征管,，深化財政改革,，完成了各項預算任務,，為全縣經(jīng)濟社會健康,、持續(xù)、較快發(fā)展提供了有力的財力保障,。
（一）一般公共預算收支決算情況
1.一般公共預算收入完成情況,。2022年全縣一般公共財政預算收入完成119826萬元，同比增長13.9%,，占年初預算的105.9%,。
（1）稅收收入完成情況。稅收收入完成84226萬元,，為年初預算的102.34%,，同比增長17.69%。其中：增值稅完成16432萬元,，為年初預算的186.52%,，增長128.92%；企業(yè)所得稅完成2309萬元,，為年初預算的62.8%,，同比下降25.06%；個人所得稅完成555萬元,，為年初預算的98.23%,，同比增長11.45%；資源稅完成659萬元,，為年初預算的80.37%,，同比下降5.18%；城市維護建設稅完成1355萬元,，為年初預算的108.5%,，同比增長27.11%；房產(chǎn)稅完成1106萬元,，為年初預算的161.0%,，同比增長86.51%；印花稅完成1005萬元,，為年初預算的147.14%,，同比增長72.68%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成936萬元,，為年初預算的92.77%,，同比增長6.61%；車船使用和牌照稅完成931萬元，為年初預算的94.61%,，同比增長11.63%,；耕地占用稅完成6232萬元，為年初預算的17.88%,，同比下降80.46%,；契稅完成7247萬元，為年初預算的29.52%,，同比下降64.68%,；煙葉稅完成1265萬元，為年初預算的127.65%,，同比增長50.60%,；環(huán)境保護稅完成102萬元，為年初預算的114.61%,，同比增長34.21%,。
（2）非稅收入完成情況。非稅收入完成35600萬元,，為年初預算的115.47%,，同比增長5.80%。其中：專項收入完成2809萬元,，為年初預算的76.1%,，同比下降24.14%；行政事業(yè)性收費收入完成3050萬元,，為年初預算的32.6%,，同比下降67.41%；罰沒收入完成2789萬元,，為年初預算的86.72%,，同比下降13.25%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成20881萬元,，為年初預算的192.27%,，同比增長52.81%；其他收入完成6071萬元,，為年初預算的163.77%,，同比增長63.77%。
（3）上劃中央收入完成情況,。上劃中央收入完成28055萬元,，為年初預算的134.6%，同比增長62.66%,。
（4）上劃省級收入完成情況,。上劃省級收入完成7368萬元,，為年初預算的134%，同比增長61.33%,。
2.一般公共預算支出情況,。2022年全縣一般公共預算支出418727萬元，同比增長13.6%,，為年初預算的105%,，為調(diào)整預算的100.49%。其中：（1）一般公共服務支出14098萬元,為年初預算的27.77%,，為調(diào)整預算的27.77%,，較上年下降24.81%,；（2）公共安全支出8078萬元,為年初預算的60.04%,，為調(diào)整預算的50.99%，較上年下降45.81%,；（3）教育支出95925萬元,為年初預算的110.92%,，為調(diào)整預算的110.91%，較上年增長13.48%,；（4）科學技術支出2907萬元,為年初預算的298.46%,，為調(diào)整預算的247.54%，較上年增長68.62%,；（5）文化旅游體育與傳媒支出13822萬元,為年初預算的275.34%,，為調(diào)整預算的275.35%，較上年增長32.62%,；（6）社會保障和就業(yè)支出88407萬元,為年初預算的143.8%,，為調(diào)整預算的143.8%，較上年增長20.07%,；（7）衛(wèi)生健康支出69856萬元,為年初預算的135.44%,，為調(diào)整預算的135.44%，較上年增長47%,；（8）節(jié)能環(huán)保支出8009萬元,為年初預算的72.41%,，為調(diào)整預算的72.41%，較上年下降29.79%,；（9）城鄉(xiāng)社區(qū)支出13957萬元,為年初預算的186.34%,，為調(diào)整預算的186.35%，較上年增長62.08%,；（10）農(nóng)林水支出61045萬元,為年初預算的95%,，為調(diào)整預算的93.52%，較上年增長1.71%,；（11）交通運輸支出10772萬元,為年初預算的139.25%,，為調(diào)整預算的84.96%,，較上年增長6.85%；（12）資源勘探工業(yè)信息等支出1184萬元,為年初預算的38.71%,，為調(diào)整預算的38.71%,，較上年下降8.36%；（13）商業(yè)服務業(yè)等支出1640萬元,為年初預算的183.24%,，為調(diào)整預算的183.16%,，較上年增長95.94%；（14）金融支出120萬元,為年初預算的100%,，為調(diào)整預算的100%,，較上年增長0%；（15）自然資源海洋氣象等支出2365萬元,為年初預算的60.7%,，為調(diào)整預算的60.71%,，較上年增長72.38%；（16）住房保障支出12618萬元,為年初預算的232.38%,，為調(diào)整預算的232.38%,，較上年增長5.63%；（17）糧油物資儲備支出3717萬元,為年初預算的521.32%,，為調(diào)整預算的521.48%,，較上年增長3.8%；（18）災害防治及應急管理支出3912萬元,為年初預算的129.07%,，為調(diào)整預算的129.02%,，較上年增長112.96%；（19）債務付息支出6295萬元,為年初預算的46.63%,，為調(diào)整預算的102.86%,，較上年增長4.83%。
3.收支平衡情況,。2022 年全縣一般公共預算總收入490524萬元,。其中：地方一般公共預算收入119826萬元，上級補助收入285808萬元,，債務（轉(zhuǎn)貸）收入65568,，上年結余收入95萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4712萬元,，調(diào)入資金14515萬元（從國有資本經(jīng)營預算調(diào)入）,。全縣一般公共預算總支出487633萬元。其中：上解上級支出13088萬元,，債務還本支出49122萬元,，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6696萬元。收支相抵,，結余2891 萬元,。
（二）政府性基金預算決算情況
1.政府性基金收入情況,。2022年政府性基金預算收入完成113143萬元，為年初預算的99.98%,，為調(diào)整預算的99.98 %,，同比增長13.85%。主要收入項目的完成情況是：（1）國有土地使用權出讓收入111065萬元,；（2）城市基礎設施配套費收入2078萬元,。
2.政府性基金支出情況。2022年政府性基金預算支出完成180239萬元,，為年初預算的159.27%,，為調(diào)整預算的99.80%，同比增長0.87%,。主要支出項目的完成情況是：（1）文化旅游體育和傳媒支出7萬元,；（2）社會保障和就業(yè)支出1890萬元；（3）城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出105521萬元,；（4）農(nóng)林水支出59萬元,；（5）國家重大水利工程建設基金安排的支出59萬元；（6）地方政府專項債券收入安排的支出64600萬元,；（7）債務付息支出7222萬元； （8）彩票公益金安排的支出940萬元,。
3.收支平衡情況,。2022 年，全縣政府性基金總收入 180658萬元,，其中：縣本級政府性基金收入113143萬元,，上級補助收入 2895 萬元，上年結余收入20萬元,，債務轉(zhuǎn)貸收入64600萬元,；
政府性基金支出180239萬元，上解支出55萬元,。收支相抵,，結余364萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算決算情況
2022年,，全縣國有資本經(jīng)營預算收入14515萬元,，加上上級補助收入19萬元，上年結余收入5萬元,，收入總計14539萬元,；國有資本經(jīng)營預算支出23萬元，加上調(diào)出資金14515萬元（調(diào)入到一般公共預算）,。收支相抵,，結余1萬元,。
（四）社會保險基金預算決算情況
2022年，全縣社會保險基金預算收入63864萬元,，增長17.17%,，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入28915萬元，增長97.74%,；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入34576萬元,，下降12.56%；失業(yè)保險基金收入373萬元,，增長9.38%,。社會保險基金預算支出53831萬元，增長8.03%,，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出16524萬元,，增長8.52%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出36832萬元,，增長6.97%,；失業(yè)保險基金支出475萬元，增長176.16%,。社會保險基金本年收支結余10033萬元,，累計結余50947 萬元。
二,、2022 年底地方政府債務情況
（一）年底債務基本情況
截至2022年末,，全縣政府性債務余額447162萬元，其中：一般債務余額198288萬元,，專項債務余額248874萬元,。
（二）新增債務情況
2022年省轉(zhuǎn)貸我縣新增地方政府債券81050萬元，其中：一般債券14543萬元,，期限10年,，主要用于市政建設、保障性住房,、生態(tài)建設和環(huán)境保護,、自然災害防治體系建設、農(nóng)林水利建設等方面,；向國際組織借款1907萬元,，全部用于湘江流域存量垃圾場綜合治理亞行貸款項目；專項債券64600萬元,，期限20年,，主要用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設，2022年新增債券項目均已開工建設,，并按要求全面實施績效評價,。轉(zhuǎn)貸再融資債券49118萬元,，全部用于償還到期債券本金。
（三）債務還本付息情況
2022年我縣地方政府性債券到期還本付息額62639萬元,，其中：本金49122萬元,，利息13517萬元，均已按期償還,，未發(fā)生兌付風險,。
總的來看，2022年,，全縣各級財政部門在縣委縣政府的正確領導和縣人大有力的監(jiān)督下,，較好的完成了各項財政工作任務，但從預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果看,，仍存在預算編制不完整,、專項資金分配下達不及時、債券資金使用進度緩慢,、預算績效管理不規(guī)范等問題,。針對存在的問題，我們將采取有力措施堅決整改,。
三,、2023年1-6 月財政預算執(zhí)行情況
2023年以來，財政部門始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，認真落實穩(wěn)住經(jīng)濟大盤各項政策措施,，在縣委的堅強領導下，在縣人大監(jiān)督支持下,，充分發(fā)揮財政的支撐和保障職能，兜牢“三保”底線,，支持打好發(fā)展“六仗”,，高效落實各項惠企政策，穩(wěn)經(jīng)濟,、保就業(yè),、惠民生，保障全縣經(jīng)濟社會健康穩(wěn)定發(fā)展,。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1-6月財政收入完成情況：一般公共預算收入完成67450萬元,，增長1.45%，為預算51.9%,。其中：地方稅收44744萬元,，增長2.65%；非稅收入22706萬元,，增長0.84%,，非稅收入基本與上年一致,，主要為（1）國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入17469萬元，同比增長7.99%,；（2）行政事業(yè)性收費1913萬元,，同比增長57.97%。
1-6月轉(zhuǎn)移支付收入情況：1-6月全縣共爭取到上級一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付收入212588萬元,，同比增長1.8%,，為上年全年總額（285808萬元）的74.37%。
1-6月財政支出完成情況：一般公共預算支出228087萬元,，下降9.6%,，為預算55.38%。其中：教育支出45955萬元,，同比增長1.07%,；科學技術支出3150萬元，同比增長135.96%,；文化旅游體育與傳媒支出5611萬元,，同比增長425.87%；社會保障和就業(yè)支出65714萬元,，同比下降2.66%,；衛(wèi)生健康支出51570萬元，同比下降2.81%,；農(nóng)林水支出15709萬元,，同比增長2.03%；商業(yè)服務業(yè)等支出492萬元,，同比增長123.64%,；住房保障支出6321萬元，同比增長425%,；災害防治及應急管理支出1259萬元,，同比增長68.54%；債務付息支出2815萬元,，同比增長31.6%,，民生民本等剛性支出得到有力保障。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
上半年全縣政府性基金預算收入13340萬元,，下降54.1%,，為預算12.55%，其中：國有土地使用權出讓收入12305萬元,，同比下降57.1%,；基金預算支出49571萬元，下降17.4%，為預算51.49%,，其中：國有土地使用權收入安排的支出12300萬元,同比下降57.14%,。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
上半年全縣國有資本經(jīng)營預算收入934萬元，占年初預算的91.74%,，為其他國有資本經(jīng)營預算企業(yè)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓收入,；全縣支出11萬元，為解決國企歷史遺留問題及改革成本的相關支出,。（去年同期國有資本經(jīng)營預算未發(fā)生收支,，故未作比較）
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
上半年全縣社會保險基金預算收入37161萬元，下降2.7%,，為預算58.53%,；社會保險基金預算支出30982萬元，增長4.3%,，為預算53.73%,。
（五）地方政府債券發(fā)行使用情況
截至2023年6月底，省財政廳轉(zhuǎn)貸地方政府新增債券95632萬元,，主要用于環(huán)境整治,、民政、醫(yī)療,、教育,、城市基礎設施、園區(qū)建設等民生及重點工程項目,；截至2023年6月底,，已撥付債券資金26741萬元，主要用于農(nóng)村生活垃圾治理項目,、婦女兒童健康中心建設項目,、國能永州電廠熱能綜合利用產(chǎn)業(yè)園、中醫(yī)醫(yī)院康復樓和醫(yī)技樓建設項目,。
（六）1-6月財政工作特點
1．以高質(zhì)量發(fā)展為導向,，抓收支穩(wěn)經(jīng)濟。一是強化財政收入管理,。加強部門協(xié)同配合，收繳以前年度陳欠應繳收入13672萬元,；加大專項督查力度,，堵塞征管漏洞，確保應收盡收,，財政收入實現(xiàn)穩(wěn)步增長,，成功實現(xiàn)財政收入 “雙過半”。二是加強資金統(tǒng)籌整合。樹牢過“緊日子”思想,，年初預算非生產(chǎn)性支出單位專項工作經(jīng)費統(tǒng)一壓減20%,，共計壓減133個項目，共計壓減4393萬元,，其中取消無效低效項目31個計1063萬元,；年初盤活資金指標29312萬元，統(tǒng)籌用于保障“三保”支出,，充分發(fā)揮資金使用效益,。三是積極向上爭取資金。緊盯國家財政支持政策和方向,，精準對接,，爭取到位上級政策性資金212588萬元，爭取新增地方政府債券資金限額112643萬元,，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展和穩(wěn)住經(jīng)濟大盤提供有力的資金保障,。
2．以高幸福指數(shù)為標尺，保重點惠民生,。全縣民生支出占一般公共預算支出的比重達91.94%,。一是社保政策全面落實。撥付社會保障資金37178萬元,，有效保障了機關事業(yè)單位離退休人員和城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金按時足額發(fā)放,，及時兌現(xiàn)了城鎮(zhèn)職工醫(yī)療、城鄉(xiāng)困難群眾等撫恤和生活補助政策,，維護了社會和諧穩(wěn)定,。二是全力支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。籌措資金8952萬元,，兌現(xiàn)農(nóng)業(yè)耕地地力保護補貼,、生產(chǎn)者補貼政策；籌措資金492萬元,，用于支付早稻生產(chǎn)支出,；籌措資金6481萬元，推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接,。三是教育經(jīng)費保障有力,。籌措資金2593萬元，用于落實“兩免一補”及學校學生資助政策,，支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育,。四是城市面貌有效改善。籌措專項資金,、債券資金63089萬元,，重點支持了城鎮(zhèn)道路建設改造,、水污染治理和安全飲水、醫(yī)療衛(wèi)生,、職業(yè)教育建設等,，補齊了城市功能短板，改善了人居環(huán)境,。
3．以高水平管控為規(guī)范,，謀創(chuàng)新促改革。加快財政支出進度,。深入貫徹落實“六穩(wěn)”“六保”工作要求,，嚴格執(zhí)行資金分配下達期限要求，加快政府項目評審進度,，精簡政府招標采購程序,，采取日調(diào)度、日推進的工作機制,，加快預算執(zhí)行,，確保財政資金安全、高效流轉(zhuǎn),。全面推行預算績效管理,。制定實施《東安縣“績效管理提升年”行動方案》，以預算績效管理為抓手,，全面組織開展財政績效評價工作,，及時叫停低效項目和調(diào)整預算支持，確保充分發(fā)揮財政資金使用效益,，提高財政資金使用效益,。
（七）1-6月財政預算執(zhí)行過程中存在的主要問題
總的來看，今年以來預算執(zhí)行情況符合預期,，有力保障了縣委,、縣政府重大決策部署的貫徹落實。同時,，財政運行和預算執(zhí)行中也存在一些困難和問題,，主要是：受大環(huán)境經(jīng)濟下行以及房地產(chǎn)市場低迷等因素影響，企業(yè)所得稅,、耕地占用稅等稅收收入預期下降明顯,，財政收入增速低于預期，財政收支平衡壓力增大,。我們將高度重視,，積極采取措施加以解決。
四,、2023 年下半年工作安排
下半年，圍繞財政運行存在著一些亟待解決的矛盾和問題，我們將繼續(xù)貫徹落實縣委的決策部署,，扎實做好“六穩(wěn)”、“六保”工作任務，努力完成全年經(jīng)濟社會發(fā)展目標,。重點做好以下工作：
（一）強化創(chuàng)新聚財,，全力以赴穩(wěn)住經(jīng)濟大盤
優(yōu)化收入征管。加強重點稅源分析研判,，加大國有資源盤活挖潛力度,，依法依規(guī)促進收入增長，確保完成全年預期目標,。優(yōu)化爭取方向,。及時跟進上級最新支持政策和財政資金投向，加強協(xié)同協(xié)作,，做好項目的前期謀劃,，積極爭取上級資金。優(yōu)化支出結構,。硬化預算執(zhí)行約束,，突出保障重點，加快預算執(zhí)行進度,，加快推進項目實施,，做到早分配、早使用,、早見效,。
（二）強化科學用財，持之以恒保障改善民生
健全社會保障體系,。足額兌現(xiàn)養(yǎng)老,、醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等各項民生政策,，積極落實社會保險緩繳相關政策規(guī)定,，減輕市場主體負擔；支持教育優(yōu)先發(fā)展,。落實教育投入“兩個只增不減”要求,，促進全縣教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。加強涉農(nóng)資金整合,。提升涉農(nóng)資金政策效果和使用效益,，支持做好鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接這篇大文章。補齊基礎設施短板,。全力支持全縣重點項目建設,，推進鐵路道口“平改立”工作,，支持調(diào)元渡改橋工作，支持老舊小區(qū)改造,，推進城市管網(wǎng)升級,，改善優(yōu)化人居環(huán)境。
（三）強化精細理財,，千方百計提升效能保障
深化預算管理體制改革,。全面實施績效評價。對預算執(zhí)行率偏低,、績效評價結果較差的項目,，從嚴從緊安排資金，切實提高財政資金使用效益,。切實防范債務風險,。樹牢底線思維，妥善化解存量債務,，堅決遏制新增政府隱性債務,，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。盤活整合存量資產(chǎn),。依托國務院盤活存量資產(chǎn)擴大有效投資相關政策,，深度盤活整合各類資源資產(chǎn)，提升財政可持續(xù)能力,。落實“三保”支出優(yōu)先保障要求,。確保工資、運轉(zhuǎn)和基本民生保障不出問題,；保障重點項目資金需求,。對縣委縣政府確定的年度重點工程，會同相關部門做好資金的籌集和安排工作,。
主任,、各位副主任、各位委員,，下半年財政工作任務繁重而艱巨,，我們將在縣委的堅強領導和縣人大的監(jiān)督指導下，充分履行財政職能,，切實提高財政效能,，以更加堅定的信心、更加有力的措施,、更加扎實的工作,，確保全面完成年度收支預算和各項財政重點工作，為東安實施“五五一”發(fā)展思路,，打造湘南地區(qū)新增長極目標作出新貢獻,！
