東安縣2022年預(yù)算相關(guān)情況說(shuō)明
一,、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2021年，湖南省財(cái)政廳對(duì)東安縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)為252164萬(wàn)元,，比上年減少12665萬(wàn)元，減少4.78%。我們按2021年省廳對(duì)東安稅收返還和轉(zhuǎn)移支付的決算數(shù)列入年初預(yù)算，其中：
（一）稅收返還
稅收返還7702萬(wàn)元,，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還4588萬(wàn)元;
消費(fèi)稅稅收返還2萬(wàn)元;
所得稅基數(shù)返還620萬(wàn)元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還1455萬(wàn)元;
其他稅收返還1037萬(wàn)元,。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
2021年?yáng)|安縣一般性轉(zhuǎn)移支付收入221197萬(wàn)元,，比上年增減少768萬(wàn)元，減少0.3%,，主要是中央加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度,，將部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中，下達(dá)到各縣區(qū),。其中：
1,、結(jié)算補(bǔ)助收入2519萬(wàn)元, 比上年減少658萬(wàn)元，減少20%;
2,、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入54427萬(wàn)元, 比上年增加3017萬(wàn)元,，增加5.8%，主要是從省財(cái)政廳爭(zhēng)取到部分困難財(cái)力補(bǔ)助;
3,、體制補(bǔ)助收入197萬(wàn)元,，與上年持平,；
4、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入31146萬(wàn)元,，比上年增加13463萬(wàn)元,，增長(zhǎng)76%；
5,、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入108萬(wàn)元,，與上年持平；
6,、產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入3496萬(wàn)元,，比上年增加650萬(wàn)元，增加22.8%,；
7,、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4916萬(wàn)元，比上年增加798萬(wàn)元,，減少19.37%,。
8、固定數(shù)額補(bǔ)助收入16115萬(wàn)元,，比上年增加,425萬(wàn)元,，增加2.7%.
9、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入140萬(wàn)元,，與上年持平；
10,、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4197萬(wàn)元,，比上年減少656萬(wàn)元，減少13.51%,，
11,、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1020萬(wàn)元，比上年增加12萬(wàn)元,，增長(zhǎng)1.1%,，中央將部分公共安全專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般轉(zhuǎn)移支付收入中；
12,、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16349萬(wàn)元,，比上年增加773萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.9%,，
13,、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入573萬(wàn)元，比上年增加75萬(wàn)元,，增長(zhǎng)15.06%,，
14,、社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入28484萬(wàn)元，比上年增加187萬(wàn)元,，增加0.6%,；
15、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入32123萬(wàn)元,，比上年增加1230萬(wàn)元,，增長(zhǎng)3.9%.
16、節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入855萬(wàn)元,，比上年減少82萬(wàn)元,，減少8.7%，
17,、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入27462萬(wàn)元,，比上年增加3679萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.4%,，
18,、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2440萬(wàn)元，比上年減少3609萬(wàn)元,，減少59.66%,，因中央將部分交通運(yùn)輸專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般轉(zhuǎn)移支付收入中；
19,、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1464萬(wàn)元,，比上年增加1259萬(wàn)元，增長(zhǎng)614%,，因中央將部分住房保障專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般轉(zhuǎn)移支付收入中,；
20、糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入209萬(wàn)元,，比上年增加114萬(wàn)元,，增長(zhǎng)120%；
21,、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3128萬(wàn)元,，比上年減少1562萬(wàn)元，減少33.3%,，,。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
2020年?yáng)|安縣專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入23265萬(wàn)元，比上年減少5208萬(wàn)元,，降低18.29%,，主要是中央加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，將部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中，下達(dá)到各縣區(qū),，因此專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入減少,。其中：
1、一般公共服務(wù)支出375萬(wàn)元,， 比上年減少638萬(wàn)元,，減少62.9%;
2、國(guó)防支出100萬(wàn)元,，與上年持平,；
3、公共安全支出33萬(wàn)元,，比上年減少1萬(wàn)元,，降低3.3%，
4,、教育支出264萬(wàn)元,， 比上年減少7萬(wàn)元，降低2.5%,，
5,、科學(xué)技術(shù)支出82萬(wàn)元，比上年減少109萬(wàn)元,，減少57.06%,；
6、文化旅游與體育傳媒支出1056萬(wàn)元,，比上年增加564萬(wàn)元,，減少114.6%，應(yīng)政府收支科目調(diào)整,，支出增加,；
7、社會(huì)保障和就業(yè)支出370萬(wàn)元,，比上年增加8萬(wàn)元，增加2.2%,，
8,、衛(wèi)生健康支出418萬(wàn)元，比上年減少2308萬(wàn)元,，降低84.6%,，主要是中央將部分衛(wèi)生健康專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中；
9,、節(jié)能環(huán)保支出6246萬(wàn)元,，比上年增加2951萬(wàn)元，增長(zhǎng)89.55%，加大了專項(xiàng)資金爭(zhēng)取力度,；
10,、城鄉(xiāng)社區(qū)支出19萬(wàn)元，比上年減少12萬(wàn)元,，減少38.7%,；
11、農(nóng)林水支出7762萬(wàn)元,，比上年減少1416萬(wàn)元,，降低15.42%，主要是中央將部分農(nóng)林水專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中,；
12,、交通運(yùn)輸支出691萬(wàn)元，比上年減少80萬(wàn)元,，降低10.37%,，
13、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出80萬(wàn)元,，比上年減少1285萬(wàn)元,，降低94.83%，主要是中央將部分商業(yè)服務(wù)業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中,；
14,、金融支出120萬(wàn)元，比上年增加114萬(wàn)元,，增加1900%,；
15、自然資源海洋氣象支出290萬(wàn)元,，比上年減少323萬(wàn)元,，減少52.69%；
16,、住房保障支出2897萬(wàn)元,，比上年減少3152萬(wàn)元，降低52.1%,，主要是中央將部分住房保障專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中,；
17、糧油物資事務(wù)支出26萬(wàn)元,，與上年持平
18,、災(zāi)害防治應(yīng)急管理支出873萬(wàn)元，比上年增加539萬(wàn)元,，增長(zhǎng)61.7%,，
二,、舉借政府債務(wù)情況
(一)2021年底債務(wù)基本情況
截至2021年12月底，我縣政府性債務(wù)余額為36.8億元,，主要為湖南省政府債券,。按資金用途分：一般債券18.37億元、專項(xiàng)債券18.43億元,；按債券發(fā)行時(shí)間分：2014年以前0.1億元,、2015年1.83億元、2016年1.71億元,、2017年5.83億元,、2018年2.95億元、2019年8.33億元,、2021年9.28億元,；按債券到期時(shí)間分：2022年4.91億元、2023年1.5億元,、2024年4.43億元,、2025年1.58億元、2026年3.42億元,、2028年0.06億元,、2029年1.24億元、2030年3.39億元,、2031年5.2億元,、2033年及以后年度11.08億元。
（二）2021年債務(wù)還本付息情況
2021年通過(guò)湖南省政府發(fā)行債券12.8億元（其中：新增一般債券1.46億元,、再融資（一般）債券3.58億元,、新增專項(xiàng)債券7.76億元）。2021年共歸還地方政府債券本金3.58億元,，按期支付政府債券利息0.99億元,。
(三)2022年債務(wù)情況
2022年我縣政府性債務(wù)余額為44.72億元，主要為湖南省地方政府債券,。按資金用途分：包括一般債券19.83億元,、專項(xiàng)債券24.89億元。按債券發(fā)行時(shí)間分：2015年0.92億元,、2017年1.83億元,、2018年1.18億元、2019年8.33億元,、2020年6.84億元、2021年12.8億元,、2022年12.82億元,。按債券到期時(shí)間分：2023年1.5億元,、2024年4.43億元、2025年2.09億元,、2026年3.42億元,、2028年0.05億元、2029年1.24億元,、2030年3.39億元,、2031年5.2億元、2032年5.85億元,、2033年及以后年度17.55億元,。
（四）2022年預(yù)計(jì)債務(wù)還本付息情況
2022年預(yù)計(jì)通過(guò)湖南省政府發(fā)行債券13.01億元（其中：新增一般債券1.45億元、再融資（一般）債券4.91億元,、國(guó)際組織借款收入0.19億元,、新增專項(xiàng)債券6.46億元）。2022年預(yù)計(jì)歸還地方政府債券本金4.91億元,，按期支付政府債券利息1.35億元,。
三、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況
2021年我們牢固樹(shù)立預(yù)算績(jī)效管理理念,，充分利用各類媒體和各種方式,，大力倡導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理，不斷擴(kuò)大社會(huì)影響,，讓預(yù)算績(jī)效管理由被動(dòng)應(yīng)付,、盲目接受轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)推進(jìn)、自覺(jué)行動(dòng),，共同營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍,。
（一）建立部門預(yù)算與績(jī)效目標(biāo)管理相結(jié)合的管理機(jī)制
按照新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的要求，績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算編制的必要條件,。原則上所有財(cái)政性資金,，也就是一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算“四本”預(yù)算都應(yīng)該實(shí)行預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。今年我們將預(yù)算績(jī)效目標(biāo)全部納入部門預(yù)算編制,，隨部門預(yù)算一同上報(bào),、一同審核、一同批復(fù),，要求縣本級(jí)安排專項(xiàng)資金的必須同部門預(yù)算一同填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表,，實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理制度，今年納入績(jī)效目標(biāo)申報(bào)管理的縣本級(jí)專項(xiàng)資金達(dá)102957.88萬(wàn)元,，占全縣專項(xiàng)資金的100%,。
（二）開(kāi)展預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控制度
各預(yù)算單位建立了績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制,，對(duì)納入2021年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍的財(cái)政支出開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理，相關(guān)預(yù)算單位都在三季度末采集績(jī)效運(yùn)行實(shí)時(shí)信息,，動(dòng)態(tài)掌握績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度,、資金支出進(jìn)度和實(shí)施進(jìn)度，向財(cái)政局報(bào)送績(jī)效監(jiān)控情況表,。財(cái)政部門要對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控情況進(jìn)行審核和匯總,，并選取一定數(shù)量的財(cái)政支出（包括項(xiàng)目支出和部門整體支出）進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤監(jiān)控，綜合分析形成監(jiān)控情況報(bào)告,。對(duì)財(cái)政支出過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題提出整改措施,，督促部門和單位落實(shí)支出責(zé)任。
（三）深入開(kāi)展重點(diǎn)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)
1,、績(jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理的核心,，原則上所有財(cái)政性資金，在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,，都要對(duì)產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),。我們對(duì)所有納入預(yù)算績(jī)效管理的財(cái)政支出（包括130個(gè)項(xiàng)目支出和116個(gè)部門整體支出）都進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋,。我們突出重點(diǎn)評(píng)價(jià),，2021年我們聘請(qǐng)獨(dú)立的第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)勘察設(shè)計(jì)、2020年度老舊小區(qū)改造,、2020年受污染耕地安全利用,、2020年?yáng)|安縣第一中學(xué)發(fā)展資金、2020年應(yīng)急物資保障體系建設(shè),、2020年農(nóng)村公路安全防護(hù)項(xiàng)目,、2019年中央土壤防治、2020年?yáng)|安縣新冠病毒核酸檢測(cè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)項(xiàng)目及2018-2020年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目等9個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià),；選取縣醫(yī)療保障局,、縣委黨校、縣公路養(yǎng)護(hù)中心,、縣水利和庫(kù)區(qū)移民事務(wù)中心,、縣行政審批局、縣紫水濕地公園管理局6個(gè)預(yù)算單位開(kāi)展了整體支出績(jī)效評(píng)價(jià),，并將評(píng)價(jià)報(bào)告在政府網(wǎng)站上公開(kāi),，接受社會(huì)監(jiān)督，同時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果作為政策調(diào)整,、預(yù)算安排和改進(jìn)管理的重要依據(jù),。
（四）強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，是預(yù)算績(jī)效管理的根本,。2021年,，我們切實(shí)做好績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整相結(jié)合工作,，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀并績(jī)效突出的，在安排預(yù)算時(shí)給予優(yōu)先考慮,；對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果不合格的，不根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)整改的,，在安排預(yù)算時(shí)將從緊考慮或不予安排,；項(xiàng)目單位未按規(guī)定報(bào)送績(jī)效目標(biāo)或評(píng)價(jià)報(bào)告的，特別是對(duì)跨年度項(xiàng)目,，將暫緩撥付（或支付）財(cái)政資金,。在調(diào)整2021年預(yù)算時(shí)，充分參考2020年績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,，涉及資金達(dá)9223.16萬(wàn)元,。將預(yù)算績(jī)效管理工作納入政府績(jī)效評(píng)估的范圍，進(jìn)一步完善相關(guān)考核指標(biāo),。對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展不夠主動(dòng),，績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、達(dá)不到績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差且不進(jìn)行整改或整改不到位的預(yù)算部門,，在年底縣委,、縣政府綜合績(jī)效評(píng)估中扣減相應(yīng)分?jǐn)?shù)。
（五）逐步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效公開(kāi)
我們將建立績(jī)效評(píng)價(jià)公開(kāi)制度,，對(duì)重點(diǎn)績(jī)效目標(biāo)評(píng)審,、績(jī)效跟蹤結(jié)果、績(jī)效自評(píng)復(fù)核,、主管部門評(píng)價(jià),、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)及整體支出評(píng)價(jià)等結(jié)果在財(cái)政內(nèi)部全面公開(kāi)，對(duì)聘請(qǐng)第三方進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的八個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目資金2.73億元,，我們?cè)趫?bào)送縣委縣政府的同時(shí),，要求主管部門將績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告在政府門戶網(wǎng)站上公開(kāi)，接受社會(huì)公眾監(jiān)督,。
（六）加強(qiáng)扶貧資金的績(jī)效管理
我們根據(jù)財(cái)政部要求,，對(duì)我縣所有扶貧項(xiàng)目資金進(jìn)行績(jī)效管理，認(rèn)真組織本縣有關(guān)部門和單位填報(bào)扶貧項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào),，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)的審核,，審核通過(guò)的績(jī)效目標(biāo)作為績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)，并錄入扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng),，扶貧項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào)率達(dá)到了100%,，圓滿完成了省廳安排的工作任務(wù)。
（七）舉辦了各類預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)會(huì)
2021年11月6日我們召開(kāi)了全縣2021年預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)大會(huì),。在會(huì)上,，我們請(qǐng)市財(cái)政局預(yù)算績(jī)效管理科的領(lǐng)導(dǎo)來(lái)對(duì)我縣的預(yù)算績(jī)效管理員進(jìn)行授課,，并將中央、省,、市,、縣關(guān)于新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及預(yù)算績(jī)效管理的各項(xiàng)文件制度及領(lǐng)導(dǎo)講話裝訂成冊(cè)發(fā)放給大家，通過(guò)培訓(xùn),，使大家充分認(rèn)識(shí)了預(yù)算績(jī)效管理的重要性,、必然性，掌握了預(yù)算績(jī)效管理基本知識(shí),、基本理念,，為2022年預(yù)算績(jī)效管理工作的全面鋪開(kāi)，打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。
（八）2022年工作打算
2021年,，通過(guò)全股室同志們的共同努力，取得了一些成績(jī),，但也還存在一些不足,，2022年我們將從以下方面開(kāi)展工作。1,、部門預(yù)算所有項(xiàng)目支出的預(yù)期績(jī)效目標(biāo)應(yīng)編入部門預(yù)算,，并對(duì)其中30萬(wàn)元以上項(xiàng)目的預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)審核，在部門預(yù)算軟件中嵌入績(jī)效管理有關(guān)內(nèi)容,，并將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)審核作為下一編審流程的前提,，做到財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編審的信息化同步管理；2,、開(kāi)展部門預(yù)算執(zhí)行情況綜合考核和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理考核,，提高預(yù)算部門開(kāi)展績(jī)效管理工作的自覺(jué)性，發(fā)揮其在預(yù)算績(jī)效管理中的主體作用,；3,、加強(qiáng)與財(cái)政監(jiān)督間的相互聯(lián)系，績(jī)效管理工作是開(kāi)展績(jī)效監(jiān)督的前提和基礎(chǔ),，績(jī)效管理與監(jiān)督既是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系,，同時(shí)又是相互促進(jìn)的關(guān)系，沒(méi)有績(jī)效管理工作的全面開(kāi)展,，也談不上績(jī)效監(jiān)督的深入推進(jìn),；沒(méi)有有效的監(jiān)督，績(jī)效管理也容易流于形式,；4,、按照“誰(shuí)用款、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，建立績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制,，嚴(yán)格績(jī)效管理責(zé)任,，對(duì)部門決策失誤、執(zhí)行不力,、績(jī)效較差,、資金浪費(fèi)等不認(rèn)真履行績(jī)效管理的單位和個(gè)人，政府應(yīng)實(shí)施績(jī)效問(wèn)責(zé)或行政問(wèn)責(zé),。5,、對(duì)全縣所有的扶貧資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)管理，并將結(jié)果在政府網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi),。
