東安縣2022年預算相關(guān)情況說明
一,、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2021年,，湖南省財政廳對東安縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)為252164萬元,，比上年減少12665萬元,，減少4.78%,。我們按2021年省廳對東安稅收返還和轉(zhuǎn)移支付的決算數(shù)列入年初預算,，其中：
（一）稅收返還
稅收返還7702萬元,，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還4588萬元;
消費稅稅收返還2萬元;
所得稅基數(shù)返還620萬元;
成品油稅費改革稅收返還1455萬元;
其他稅收返還1037萬元,。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
2021年東安縣一般性轉(zhuǎn)移支付收入221197萬元,，比上年增減少768萬元，減少0.3%,，主要是中央加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度,，將部分專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中，下達到各縣區(qū),。其中：
1,、結(jié)算補助收入2519萬元, 比上年減少658萬元，減少20%;
2,、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入54427萬元, 比上年增加3017萬元,，增加5.8%，主要是從省財政廳爭取到部分困難財力補助;
3,、體制補助收入197萬元,，與上年持平；
4,、縣級基本財力保障機制獎補資金收入31146萬元,，比上年增加13463萬元，增長76%,；
5,、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入108萬元，與上年持平,；
6,、產(chǎn)糧大縣獎勵資金收入3496萬元，比上年增加650萬元,，增加22.8%,；
7、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4916萬元，比上年增加798萬元,，減少19.37%,。
8、固定數(shù)額補助收入16115萬元,，比上年增加,425萬元,，增加2.7%.
9、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入140萬元,，與上年持平,；
10、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4197萬元,，比上年減少656萬元,，減少13.51%，
11,、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1020萬元,，比上年增加12萬元，增長1.1%,，中央將部分公共安全專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般轉(zhuǎn)移支付收入中,；
12、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16349萬元,，比上年增加773萬元,，增長4.9%，
13,、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入573萬元,，比上年增加75萬元，增長15.06%,，
14,、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入28484萬元，比上年增加187萬元,，增加0.6%,；
15、衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入32123萬元,，比上年增加1230萬元,，增長3.9%.
16、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入855萬元,，比上年減少82萬元,，減少8.7%，
17,、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入27462萬元,，比上年增加3679萬元,，增長15.4%，
18,、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2440萬元,，比上年減少3609萬元，減少59.66%,，因中央將部分交通運輸專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般轉(zhuǎn)移支付收入中,；
19、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1464萬元,，比上年增加1259萬元,，增長614%，因中央將部分住房保障專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般轉(zhuǎn)移支付收入中,；
20,、糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入209萬元，比上年增加114萬元,，增長120%,；
21,、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3128萬元,，比上年減少1562萬元，減少33.3%,，,。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
2020年東安縣專項轉(zhuǎn)移支付收入23265萬元，比上年減少5208萬元,，降低18.29%,，主要是中央加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，將部分專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中,，下達到各縣區(qū),，因此專項轉(zhuǎn)移支付收入減少。其中：
1,、一般公共服務(wù)支出375萬元,， 比上年減少638萬元，減少62.9%;
2,、國防支出100萬元,，與上年持平；
3,、公共安全支出33萬元,，比上年減少1萬元，降低3.3%,，
4,、教育支出264萬元,， 比上年減少7萬元，降低2.5%,，
5,、科學技術(shù)支出82萬元，比上年減少109萬元,，減少57.06%,；
6、文化旅游與體育傳媒支出1056萬元,，比上年增加564萬元,，減少114.6%，應(yīng)政府收支科目調(diào)整,，支出增加,；
7、社會保障和就業(yè)支出370萬元,，比上年增加8萬元,，增加2.2%，
8,、衛(wèi)生健康支出418萬元,，比上年減少2308萬元，降低84.6%,，主要是中央將部分衛(wèi)生健康專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中,；
9、節(jié)能環(huán)保支出6246萬元,，比上年增加2951萬元,，增長89.55%，加大了專項資金爭取力度,；
10,、城鄉(xiāng)社區(qū)支出19萬元，比上年減少12萬元,，減少38.7%,；
11、農(nóng)林水支出7762萬元,，比上年減少1416萬元,，降低15.42%，主要是中央將部分農(nóng)林水專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中,；
12,、交通運輸支出691萬元，比上年減少80萬元,，降低10.37%,，
13,、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出80萬元，比上年減少1285萬元,，降低94.83%,，主要是中央將部分商業(yè)服務(wù)業(yè)專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中；
14,、金融支出120萬元,，比上年增加114萬元，增加1900%,；
15,、自然資源海洋氣象支出290萬元，比上年減少323萬元,，減少52.69%,；
16、住房保障支出2897萬元,，比上年減少3152萬元,，降低52.1%，主要是中央將部分住房保障專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整到一般性轉(zhuǎn)移支付中,；
17,、糧油物資事務(wù)支出26萬元，與上年持平
18,、災害防治應(yīng)急管理支出873萬元,，比上年增加539萬元,，增長61.7%,，
二、舉借政府債務(wù)情況
(一)2021年底債務(wù)基本情況
截至2021年12月底,，我縣政府性債務(wù)余額為36.8億元,，主要為湖南省政府債券。按資金用途分：一般債券18.37億元,、專項債券18.43億元,；按債券發(fā)行時間分：2014年以前0.1億元、2015年1.83億元,、2016年1.71億元,、2017年5.83億元、2018年2.95億元,、2019年8.33億元,、2021年9.28億元；按債券到期時間分：2022年4.91億元,、2023年1.5億元,、2024年4.43億元,、2025年1.58億元、2026年3.42億元,、2028年0.06億元,、2029年1.24億元、2030年3.39億元,、2031年5.2億元,、2033年及以后年度11.08億元。
（二）2021年債務(wù)還本付息情況
2021年通過湖南省政府發(fā)行債券12.8億元（其中：新增一般債券1.46億元,、再融資（一般）債券3.58億元,、新增專項債券7.76億元）。2021年共歸還地方政府債券本金3.58億元,，按期支付政府債券利息0.99億元,。
(三)2022年債務(wù)情況
2022年我縣政府性債務(wù)余額為44.72億元，主要為湖南省地方政府債券,。按資金用途分：包括一般債券19.83億元,、專項債券24.89億元。按債券發(fā)行時間分：2015年0.92億元,、2017年1.83億元,、2018年1.18億元、2019年8.33億元,、2020年6.84億元,、2021年12.8億元、2022年12.82億元,。按債券到期時間分：2023年1.5億元,、2024年4.43億元、2025年2.09億元,、2026年3.42億元,、2028年0.05億元、2029年1.24億元,、2030年3.39億元,、2031年5.2億元、2032年5.85億元,、2033年及以后年度17.55億元,。
（四）2022年預計債務(wù)還本付息情況
2022年預計通過湖南省政府發(fā)行債券13.01億元（其中：新增一般債券1.45億元、再融資（一般）債券4.91億元,、國際組織借款收入0.19億元,、新增專項債券6.46億元）。2022年預計歸還地方政府債券本金4.91億元,，按期支付政府債券利息1.35億元,。
三,、預算績效管理工作開展情況
2021年我們牢固樹立預算績效管理理念，充分利用各類媒體和各種方式,，大力倡導預算績效管理,，不斷擴大社會影響，讓預算績效管理由被動應(yīng)付,、盲目接受轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃油七M,、自覺行動，共同營造良好的社會氛圍,。
（一）建立部門預算與績效目標管理相結(jié)合的管理機制
按照新《中華人民共和國預算法》的要求,，績效目標是預算編制的必要條件。原則上所有財政性資金,，也就是一般公共預算,、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算,、社會保險基金預算“四本”預算都應(yīng)該實行預算績效目標管理,。今年我們將預算績效目標全部納入部門預算編制，隨部門預算一同上報,、一同審核,、一同批復，要求縣本級安排專項資金的必須同部門預算一同填報績效目標申報表,，實行績效目標管理制度,，今年納入績效目標申報管理的縣本級專項資金達102957.88萬元，占全縣專項資金的100%,。
（二）開展預算績效運行跟蹤監(jiān)控制度
各預算單位建立了績效運行跟蹤監(jiān)控機制,，對納入2021年預算績效目標管理范圍的財政支出開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理，相關(guān)預算單位都在三季度末采集績效運行實時信息,，動態(tài)掌握績效目標實現(xiàn)程度,、資金支出進度和實施進度,，向財政局報送績效監(jiān)控情況表,。財政部門要對預算單位報送的績效運行跟蹤監(jiān)控情況進行審核和匯總，并選取一定數(shù)量的財政支出（包括項目支出和部門整體支出）進行重點跟蹤監(jiān)控,，綜合分析形成監(jiān)控情況報告,。對財政支出過程中出現(xiàn)的問題提出整改措施，督促部門和單位落實支出責任,。
（三）深入開展重點預算支出績效評價
1,、績效評價是預算績效管理的核心，原則上所有財政性資金,，在預算執(zhí)行結(jié)束后,，都要對產(chǎn)出和結(jié)果進行績效評價,。我們對所有納入預算績效管理的財政支出（包括130個項目支出和116個部門整體支出）都進行績效自評，實現(xiàn)一般公共預算支出績效評價全覆蓋,。我們突出重點評價,，2021年我們聘請獨立的第三方中介機構(gòu)對2020年高標準農(nóng)田建設(shè)勘察設(shè)計、2020年度老舊小區(qū)改造,、2020年受污染耕地安全利用,、2020年東安縣第一中學發(fā)展資金、2020年應(yīng)急物資保障體系建設(shè),、2020年農(nóng)村公路安全防護項目,、2019年中央土壤防治、2020年東安縣新冠病毒核酸檢測實驗室建設(shè)項目及2018-2020年度政府專項債券項目等9個項目開展了重點績效評價,；選取縣醫(yī)療保障局,、縣委黨校、縣公路養(yǎng)護中心,、縣水利和庫區(qū)移民事務(wù)中心,、縣行政審批局、縣紫水濕地公園管理局6個預算單位開展了整體支出績效評價,，并將評價報告在政府網(wǎng)站上公開,，接受社會監(jiān)督，同時將評價結(jié)果作為政策調(diào)整,、預算安排和改進管理的重要依據(jù),。
（四）強化績效評價結(jié)果應(yīng)用
績效評價結(jié)果應(yīng)用是整個預算績效管理的出發(fā)點和落腳點，是預算績效管理的根本,。2021年,，我們切實做好績效評價結(jié)果與預算調(diào)整相結(jié)合工作，對評價結(jié)果優(yōu)秀并績效突出的,，在安排預算時給予優(yōu)先考慮,；對評價結(jié)果不合格的，不根據(jù)績效評價結(jié)果落實整改的,，在安排預算時將從緊考慮或不予安排,；項目單位未按規(guī)定報送績效目標或評價報告的，特別是對跨年度項目,，將暫緩撥付（或支付）財政資金,。在調(diào)整2021年預算時，充分參考2020年績效評價結(jié)果,，涉及資金達9223.16萬元,。將預算績效管理工作納入政府績效評估的范圍，進一步完善相關(guān)考核指標。對預算績效管理工作開展不夠主動,，績效評價發(fā)現(xiàn)問題,、達不到績效目標或績效評價結(jié)果較差且不進行整改或整改不到位的預算部門，在年底縣委,、縣政府綜合績效評估中扣減相應(yīng)分數(shù),。
（五）逐步推進預算績效公開
我們將建立績效評價公開制度，對重點績效目標評審,、績效跟蹤結(jié)果,、績效自評復核、主管部門評價,、財政重點評價及整體支出評價等結(jié)果在財政內(nèi)部全面公開,，對聘請第三方進行績效評價的八個重點項目資金2.73億元，我們在報送縣委縣政府的同時,，要求主管部門將績效評價報告在政府門戶網(wǎng)站上公開,，接受社會公眾監(jiān)督。
（六）加強扶貧資金的績效管理
我們根據(jù)財政部要求,，對我縣所有扶貧項目資金進行績效管理,，認真組織本縣有關(guān)部門和單位填報扶貧項目資金績效目標申報，加強績效目標的審核,，審核通過的績效目標作為績效運行監(jiān)控和績效評價的依據(jù),，并錄入扶貧資金動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，扶貧項目資金績效目標申報率達到了100%,，圓滿完成了省廳安排的工作任務(wù),。
（七）舉辦了各類預算績效管理培訓會
2021年11月6日我們召開了全縣2021年預算績效管理培訓大會。在會上,，我們請市財政局預算績效管理科的領(lǐng)導來對我縣的預算績效管理員進行授課,，并將中央、省,、市,、縣關(guān)于新《中華人民共和國預算法》及預算績效管理的各項文件制度及領(lǐng)導講話裝訂成冊發(fā)放給大家，通過培訓,，使大家充分認識了預算績效管理的重要性,、必然性，掌握了預算績效管理基本知識,、基本理念,，為2022年預算績效管理工作的全面鋪開，打下了堅實的基礎(chǔ),。
（八）2022年工作打算
2021年，通過全股室同志們的共同努力，取得了一些成績,，但也還存在一些不足,，2022年我們將從以下方面開展工作。1,、部門預算所有項目支出的預期績效目標應(yīng)編入部門預算,，并對其中30萬元以上項目的預期績效目標進行重點審核，在部門預算軟件中嵌入績效管理有關(guān)內(nèi)容,，并將項目績效目標的申報審核作為下一編審流程的前提,，做到財政專項資金項目績效目標與預算編審的信息化同步管理；2,、開展部門預算執(zhí)行情況綜合考核和行政事業(yè)單位財務(wù)管理考核,，提高預算部門開展績效管理工作的自覺性，發(fā)揮其在預算績效管理中的主體作用,；3,、加強與財政監(jiān)督間的相互聯(lián)系，績效管理工作是開展績效監(jiān)督的前提和基礎(chǔ),，績效管理與監(jiān)督既是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系,，同時又是相互促進的關(guān)系，沒有績效管理工作的全面開展,，也談不上績效監(jiān)督的深入推進,；沒有有效的監(jiān)督，績效管理也容易流于形式,；4,、按照“誰用款、誰負責”的原則,，建立績效問責機制,，嚴格績效管理責任，對部門決策失誤,、執(zhí)行不力,、績效較差、資金浪費等不認真履行績效管理的單位和個人,，政府應(yīng)實施績效問責或行政問責,。5、對全縣所有的扶貧資金進行績效評價管理,，并將結(jié)果在政府網(wǎng)站進行公開,。
