關于東安縣2023年決算草案和2024年上半年預算執(zhí)行情況的報告

──2024年7月24日在東安縣第十八屆人民代表大會常務委員會第25次會議上

縣財政局局長  譚輝

主任、各位副主任,、各位委員：

受縣人民政府委托,，向縣人大常委會報告我縣2023年決算草案和2024年上半年預算執(zhí)行情況情況，請予審議,。

一,、2023年財政決算草案情況

2023年全縣財稅部門在縣委、縣政府的正確領導下,，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督,、支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，承壓前行，精準施力,，抓住積壓需求釋放的機遇,，全面落實“三高四新”戰(zhàn)略，深入實施“五五一”發(fā)展思路,，積極發(fā)揮財政職能作用,，全力打好發(fā)展“六仗”，以“六保”促“六穩(wěn)”,，助推全縣經濟社會高質量發(fā)展,。

（一）一般公共預算收支決算情況

1.一般公共預算收入完成情況。2023年全縣地方一般預算收入完成122650萬元,，為調整預算的100.34%,，同比增加2824萬元，增長2.36%,。

（1）稅收收入完成情況,。稅收收入完成86123萬元，為調整預算的100.65%,，同比增長2.25%,。其中：增值稅完成20403萬元，為調整預算的93.8%,，同比增長24.16%,；企業(yè)所得稅完成2904萬元，為調整預算的108.47%,，同比增長25.76%,；個人所得稅完成553萬元，為調整預算的89.62%,，同比降低0.37%,；資源稅完成376萬元,，為調整預算的52.14%，同比降低42.95%,；城市維護建設稅完成1382萬元,，為調整預算的93.06%，同比增長1.99%,；房產稅完成14026萬元,，為調整預算的333.08%，同比增長1168.17%,；印花稅完成596萬元,，為調整預算的54.18%，同比降低40.7%,；城鎮(zhèn)土地使用稅完成1325萬元,，為調整預算的133.56%，同比增長41.55%,；土地增值稅完成23040萬元,，為調整預算的77.57%，同比降低47.75%,；車船稅完成811萬元,，為調整預算的79.9%，同比降低12.89%,；契稅完成6055萬元,，為調整預算的78.52%，同比降低16.45%,；耕地占用稅完成12754萬元,，為調整預算的105.55%，同比增長104.65%,；煙葉稅完成1740萬元,，為調整預算的125.63%，同比增長37.54%,；環(huán)境保護稅完成158萬元,，為調整預算的141.07%，同比增長54.9%,。

（2）非稅收入完成情況,。非稅收入完成36527萬元，為調整預算的99.63%,，同比增長2.6%,。其中：專項收入完成3868萬元，為調整預算的120.49%，同比增長37.7%,；行政事業(yè)性收費收入完成2565萬元,，為調整預算的76.91%，同比降低15.91%,；罰沒收入完成1499萬元,，為調整預算的49.06%，同比降低46.26%,；國有資源（資產）有償使用收入完成28023萬元,，為調整預算的110.44%，同比增長34.2%,；政府住房基金收入完成78萬元,，為調整預算的32.23%，同比降低65.03%,；其他收入完成494萬元,，為調整預算的34.11%，同比降低91.56%,。

（3）上劃中央收入完成情況,。上劃中央收入完成34613萬元，同比增長23.38%,。

（4）上劃省級收入完成情況。上劃省級收入完成9043萬元,，同比增長22.73%,。

2.一般公共預算支出情況。2023年全縣一般公共預算支出431516萬元,，同比增長3.05%,，為調整預算的101.08%。其中：（1）一般公共服務支出34005萬元,，為調整預算的63.33%,，同比增長141.2%；（2）國防支出170萬元,，為調整預算的63.9%,，同比增加170萬元；（3）公共安全支出9271萬元,，為調整預算的66.59%,，同比增長14.76%；（4）教育支出99251萬元,，為調整預算的108.58%,，同比增長3.46%；（5）科學技術支出3009萬元,，為調整預算的161.34%,，同比增長3.5%,；（6）文化旅游體育與傳媒支出4387萬元，為調整預算的99.9%,，同比降低68.27%,；（7）社會保障和就業(yè)支出91256萬元，為調整預算的139.23%,，同比增長3.22%,；（8）衛(wèi)生健康支出56594萬元，為調整預算的104.98%,，同比降低18.99%,；（9）節(jié)能環(huán)保支出5393萬元，為調整預算的38.49%,，同比降低32.67%,；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出19547萬元，為調整預算的246.49%,，同比增長40.05%,；（11）農林水支出70102萬元，為調整預算的92.37%,，同比增長14.83%,；（12）交通運輸支出8827萬元，為調整預算的51.01%,，同比降低18.06%,；（13）資源勘探信息等支出526萬元，為調整預算的28.49%,，同比降低55.58%,；（14）商業(yè)服務業(yè)等支出1033萬元，為調整預算的80.7%,，同比降低37.02%,；（15）自然資源海洋氣象等支出2950萬元，為調整預算的67.8%,，同比增長24.73%,；（16）住房保障支出12955萬元，為調整預算的252.33%,，同比增長2.67%,；（17）糧油物資儲備支出4583萬元，為調整預算的677.95%,，同比增長23.29%,；（18）金融支出88萬元，為調整預算的733.33%，同比降低26.67%,；（19）災害防治及應急管理支出1215萬元,，為調整預算的40.39%，同比降低68.95%,；（20）債務還本付息支出6054萬元,，為調整預算的89.8%，同比降低3.83%,；（21）其他支出300萬元,，為調整預算的17.39%，同比增加300萬元,。

3.收支平衡情況,。2023年公共財政地方一般預算收入122650萬元，上級一般性轉移支付收入249791萬元,、上級專項轉移支付收入18112萬元,、稅收返還性收入7796萬元、地方政府債券轉貸收入19254萬元（其中：再融資一般債券收入7214萬元,、新增一般債券收入12033萬元,、國際組織借款收入7萬元）、動用預算穩(wěn)定基金8695萬元,、調入資金38725萬元,，上年結余收入2891萬元，收入總計467914萬元,；2023年一般預算支出431516萬元,、上解支出8913萬元、債務還本支出7214萬元,、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金12427萬元，調出資金7640萬元,，支出總計467710萬元,，收支相抵，當年結余204萬元,。

（二）政府性基金預算決算情況

1.政府性基金收入情況,。2023年政府性基金預算收入完成121295萬元，為年初預算的117.76%,，為調整預算的117.76 %,，同比增長7.21%。主要收入項目的完成情況是：（1）國有土地使用權出讓收入119933萬元,；（2）城市基礎設施配套費收入462萬元,；（3）污水處理費收入900萬元。

2.政府性基金支出情況。2023年政府性基金預算支出完成213002萬元,，為調整預算的99.77%,，同比增長18.18%。主要支出項目的完成情況是：（1）文化旅游體育和傳媒支出4萬元,；（2）社會保障和就業(yè)支出1294萬元,；（3）城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出83699萬元；（4）農林水支出58萬元,；（5）國家重大水利工程建設基金安排的支出58萬元,；（6）地方政府專項債券收入安排的支出117300萬元；（7）債務付息支出9812萬元,；（8）彩票公益金安排的支出835萬元,。

3.收支平衡情況。2023年地方政府性基金收入121295萬元,，上級補助收入2192萬元,、新增地方政府專項債務轉貸收入117300萬元、再融資專項債券收入7800萬元,、上年結余364萬元,，調入政府性基金預算資金7640萬元，收入總計256591萬元,；2023年地方政府性基金支出213002萬元,，上解支出103萬元，調出資金35335萬元,，地方專項債務還本支出7800萬元,，支出總計256240萬元，收支相抵,，當年結余351萬元,。

（三）國有資本經營預算決算情況

2023年國有資產產權轉讓收入3390萬元，為年初預算的339%,，同比減少11125萬元,，下降76.64%；上級補助收入18萬元,，同比減少1萬元,；上年結余1萬元，收入總計3409萬元,；2023年國有資本經營支出18萬元,，為年初預算的100%，同比減少5萬元,；調入一般預算3390萬元,，支出總計3408萬元,，收支相抵，當年結余1萬元,。

（四）社會保險基金預算決算情況

2023年,，全縣社會保險基金預算收入68496萬元，增長7.25%,，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入24459萬元,，降低15.41%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入44037萬元,，增長27.36%,。社會保險基金預算支出60702萬元，增長12.76%,，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出19448萬元,，增長17.70%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出41254萬元,，增長12.01%,。社會保險基金本年收支結余7794萬元，累計結余55731萬元,。（2023年度失業(yè)保險基金已上收市級管理）

二,、2023年底地方政府債務情況

（一）年底債務基本情況

截止2023年12月底，累計債務限額588891萬元,，其中：一般債務限額累計222717萬元,，專項債務限額累計366174萬元。累計債務余額579376萬元,，其中：一般債務余額213202萬元（其中：一般債券210320萬元,，向國際組織借款2882萬元），專項債務余額366174萬元,，余額占限額比重為98.38%,。

（二）新增債務情況

2023年省轉貸我縣新增地方政府債券129340萬元，其中：一般債券12033萬元,，期限10年,，主要用于道路交通設施建設、保障性住房,、農村綜合服務平臺,、生態(tài)建設和環(huán)境保護,、自然災害防治體系建設,、農林水利建設等方面；向國際組織借款7萬元,，全部用于湘江流域存量垃圾場綜合治理亞行貸款項目,；專項債券117300萬元,，期限20年，主要用于醫(yī)療基礎設施建設,、城市停車場建設,、產業(yè)園區(qū)建設、老舊小區(qū)改造,，2023年新增債券項目均已開工建設,，并按要求全面實施績效評價。

轉貸再融資一般債券7214萬元,、再融資專項債券7800萬元,，全部用于償還到期債券本金。

（三）債務還本付息情況

2023年通過湖南省財政廳發(fā)行債券144354萬元（其中：新增一般債券12033萬元,、新增專項債券117300萬元,、國際組織借款收入7萬元、再融資一般債券7214萬元,、再融資專項債券7800萬元）,。2023年共歸還到期債券本金15014萬元，按期支付政府債券利息15866萬元,，當年到期的債券本金及利息歸還完畢,。

總的來看，2023年,，全縣各級財政部門在縣委縣政府的正確領導和縣人大有力的監(jiān)督下,，較好的完成了各項財政工作任務，但從預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果看,，仍存在收入入庫不及時,、個別部門預算資金閑置、預算編制較為粗放,、庫款資金管理,、專項債券資金使用進度偏慢等問題。針對存在的問題,，我們將采取有力措施堅決整改,。

三、2024年1-6月財政預算執(zhí)行情況

2024年以來,，財政部門始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，落實適度加力,、提質增效實施積極財政政策,，在縣委、縣政府的堅強領導下,，在縣人大監(jiān)督支持下,，充分發(fā)揮財政的支撐和保障職能,，兜牢“三保”底線，緊抓開源節(jié)流,，助力大抓落實,，高效落實各項惠企政策，穩(wěn)經濟,、保就業(yè),、惠民生，保障全縣經濟社會健康穩(wěn)定發(fā)展,。

（一）一般公共預算執(zhí)行情況

1-6月財政收入完成情況：一般公共預算收入完成68717萬元,，增長1.88%，為預算的52.86%,。其中：地方稅收45318萬元,，增長1.28%，為預算的49.56%,；非稅收入23399萬元,，增長3.05%，為預算的60.66%,。

1-6月轉移支付收入情況：1-6月全縣共爭取到上級一般性轉移支付和專項轉移支付收入220579萬元,，同比增長3.7%，為上年全年總額（267903萬元）的82.33%,。

1-6月財政支出完成情況：一般公共預算支出223801萬元,，降低1.88%，為預算55.74%,。其中：教育支出46109萬元,，同比增長0.34%；科學技術支出6302萬元,，同比增長100.06%,；文化旅游體育與傳媒支出5889萬元，同比增長4.95%,；社會保障和就業(yè)支出65751萬元,，同比增長0.06%；衛(wèi)生健康支出47491萬元,，同比降低7.91%,；農林水支出16148萬元，同比增長2.79%,；商業(yè)服務業(yè)等支出297萬元,，同比降低39.63%；住房保障支出6368萬元,，同比增長0.74%,；災害防治及應急管理支出1481萬元，同比增長17.63%,；債務付息支出3217萬元,，同比增長14.28%，民生民本等剛性支出得到有力保障,。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

上半年全縣政府性基金預算收入6961萬元,，降低47.82%，為預算6.00%,，其中：國有土地使用權出讓收入6384萬元,，同比降低48.12%；基金預算支出43046萬元,，降低13.16%,，為預算41.98%，其中：國有土地使用權收入安排的支出8872萬元,同比降低46.09%,。

（三）國有資本經營預算執(zhí)行情況

上半年全縣國有資本經營預算收入0萬元,，國有資本經營上級轉移支付收入18萬元；上半年全縣支出18萬元,，同比增長63.64%,，全部為解決國企歷史遺留問題及改革成本的相關支出。

（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況

上半年全縣社會保險基金預算收入37239萬元,，增長0.21%,，為預算51.73%；社會保險基金預算支出31907萬元,，增長2.98%,，為預算49.25%。

（五）地方政府債券發(fā)行使用情況

截至2024年6月底,，省財政廳轉貸地方政府新增債券46860萬元,，主要用于醫(yī)療、教育,、城市基礎設施建設,、園區(qū)建設、文化旅游等民生及重點工程項目,；截至2024年6月底,，已撥付債券資金26700萬元，主要用于東安雞農業(yè)特色產業(yè)園基礎設施項目,、東安縣城市停車場建設項目,、東安縣城市停車場建設項目、東安縣人民醫(yī)院結核病診療中心建設項目和東安縣樹德景區(qū)創(chuàng)4A旅游基礎設施建設項目,。

（六）1-6月財政工作特點

1．以開源節(jié)流為抓手,，全力提升財政保障能力,。一是強化財政收入管理。加強部門協(xié)同配合,，挖掘稅源渠道,，大力收繳以前年度陳欠應繳收入；加大專項督查力度,，堵塞征管漏洞,，確保應收盡收，財政收入實現穩(wěn)步增長,，成功實現財政收入 “雙過半”,。二是大力實施開源節(jié)流行動。堅持黨政機關過“緊日子”思想,，擬定過“緊日子”措施12條,，制定落實《開源節(jié)流》工作方案，年初預算非生產性支出單位專項工作經費繼續(xù)按照去年水平壓減,，不斷增強重點支出保障能力,；年初盤活資金指標28611萬元，統(tǒng)籌用于保障“三保”支出,，充分發(fā)揮資金使用效益,。三是積極向上爭取資金。緊盯國家相關政策及投資導向,，細耕項目謀劃,，積極爭取中央預算內及超長期國債等政策項目資金，爭取到位上級轉移支付資金220579萬元,，爭取新增地方政府債券資金限額47400萬元,，為全縣經濟社會發(fā)展和穩(wěn)住經濟大盤提供有力的資金保障。

2．以民生幸福為目標,，加力提升民生保障力度,。一方面是持續(xù)不斷加大民生項目投入。學前教育生均公用經費提高到600元,，城鄉(xiāng)困難群眾最低生活保障標準提高到700元/月,、5400元/年，城鄉(xiāng)特困人員救助供養(yǎng)基本生活保障標準提高到910元/月,、585元/月,，困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼提高到90元/月，孤兒基本生活費提高到1150元/月,，持續(xù)推動縣域普通高中“徐特立項目”建設,，推進困難老年居家舒適化改造和困難殘疾人家庭無障礙改造。另一方面是廣泛爭取資金助力民生項目建設。籌措資金1.3億元,，全面推進全縣5處鐵道路口“平改立”工程建設,；累計安排債券資金3.01億元，助力全縣3處醫(yī)療衛(wèi)生項目建設;向上爭取專項資金0.15億元,，著力改善城市排水防澇能力,。人民群眾獲得感、幸福感,、安全感持續(xù)增強

3．以經濟穩(wěn)定為底線，著力提升財政管理水平,。加快財政支出進度,。深入貫徹落實“六穩(wěn)”“六保”工作要求，強化預算資金管理,，加快資金下達,，科學項目管理，加快政府項目評審進度,，優(yōu)化審批流程機制,，緊盯“三保”保障要求,，加快預算執(zhí)行,，切實發(fā)揮財政資金導向作用。深入鞏固預算績效管理,。在去年績效管理工作堅實的基礎上,，優(yōu)化出臺實施《東安縣“績效管理鞏固年”行動方案》，繼續(xù)推進預算績效管理工作走實走深,，強化部門整體績效評價,，加力開展重點項目績效評價，結合績效結果針對性調整財政資金支持力度,，讓每一筆財政資金都能花在刀刃上,。

（七）1-6月財政預算執(zhí)行過程中存在的主要問題

總的來看，今年以來預算執(zhí)行情況符合預期,，有力保障了縣委,、縣政府重大決策部署的貫徹落實。同時,，財政運行和預算執(zhí)行中也存在一些困難和問題,，主要是：受房地產市場低迷等因素影響，土地財政收入銳減,，財政收支平衡壓力增大,。我們將高度重視，積極采取措施加以解決。

四,、2024年下半年工作安排

下半年,，圍繞財政運行存在著一些亟待解決的矛盾和問題，我們將繼續(xù)貫徹落實縣委的決策部署,，扎實做好“六穩(wěn)”,、“六保”工作任務，努力完成全年經濟社會發(fā)展目標,。重點做好以下工作：

（一）堅持開源節(jié)流,，增收節(jié)支保民生重點

堅持過緊日子工作要求，做好“開源”加法,，廣開門路籌集財政資金,，貫徹“節(jié)流”減法，落實黨政機關習慣過緊日子要求,，不斷提升民生重點領域財政資金保障能力,。加強財源建設。實施財源提升行動,，助力東安“新質生產力”產業(yè)領域發(fā)展,，培育稅源增長新極點。加強重點稅源監(jiān)測分析,，強化數據治稅手段運用,，構建稅收治理新格局。盤活國有“三資”,。深化國有“三資”清查處置和管理改革,，用好“用、售,、租,、融”四字訣，統(tǒng)籌優(yōu)化資源配置,，強化國有三資加大國有資源盤活挖潛力度,，依法依規(guī)促進收入增長，確保完成全年預期目標,。加強向上爭資,。及時跟進上級最新支持政策和財政資金投向，指導部門做好項目的前期儲備謀劃,，積極爭取上級資金,。優(yōu)化支出結構。堅持黨政機關過緊日子,，想盡辦法節(jié)約非必要財政支出,，硬化預算執(zhí)行約束，突出保障重點，加快預算執(zhí)行進度,，加快推進項目實施,，做到早分配、早使用,、早見效,。

（二）強化民生保障，強體系補短板增資金效能

落實民生政策保障能力,。足額保障兌現養(yǎng)老,、醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等各項民生政策,，積極落實社會保險緩繳相關政策規(guī)定,，減輕市場主體負擔。提升縣域醫(yī)療資源保障,。推動縣域醫(yī)共體發(fā)展,，支持優(yōu)質醫(yī)療資源下沉,，切實提升基層醫(yī)療保障能力,。支持教育優(yōu)先發(fā)展。堅決落實教育投入“兩個只增不減”要求,，促進全縣教育事業(yè)高質量發(fā)展,。加強涉農資金整合。提升涉農資金政策效果和使用效益,，支持做好鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接這篇大文章,。補齊基礎設施短板。全力支持全縣重點項目建設,，全力推進鐵路道口“平改立”工作,，強化高標準農田建設，著力老舊小區(qū)改造,，推進城市管網升級和水庫除險加固,，提升縣域自然災害應急能力，加速重點防洪工程建設,，提升人民群眾幸福感,、獲得感和安全感。

（三）科學財政管理,，優(yōu)改革強落實促財政平穩(wěn)運行

深化預算管理體制改革,。推進“零基預算”改革，不斷完善財稅體制,，深入實施績效評價,，從嚴從緊安排資金，切實提高財政資金配置效益。切實防范債務風險,。強化債務監(jiān)測預警,，樹牢底線思維，妥善化解存量債務,，堅決遏制新增政府隱性債務,，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線，推動融資平臺存量債務續(xù)本降息,、化解風險,。落實“三保”支出優(yōu)先保障要求。確保工資,、運轉和基本民生保障不出問題,，防范“三保”風險,。保障重點領域資金需求,。聚焦構建新發(fā)展格局和推動高質量發(fā)展、發(fā)展環(huán)境和民生事業(yè),、社會公平正義領域,，強化重點保障，不斷為經濟社會發(fā)展增動力,、添活力,。

主任、各位副主任,、各位委員,，下半年財政工作任務繁重而艱巨，我們將在縣委的堅強領導和縣人大的監(jiān)督指導下,，充分履行財政職能,，切實提高財政效能，以更加堅定的信心,、更加有力的措施,、更加扎實的工作，確保全面完成年度收支預算和各項財政重點工作,，為東安實施“五五一”發(fā)展思路,，打造湘南地區(qū)新增長極目標作出新貢獻！