（已經(jīng)2024年10月28日東安縣第十八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第27次會(huì)議通過）
今年以來,，縣人民政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，緊緊圍繞實(shí)施“三高四新戰(zhàn)略”,，深入實(shí)施“五五一”發(fā)展思路，做好“六穩(wěn)”工作,，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，聚焦“大抓落實(shí)”,，圍繞縣人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算方案,，深化財(cái)政改革，積極應(yīng)對壓力,，深入貫徹黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求,，大力開展開源節(jié)流工作，強(qiáng)化收入征管,，盤活存量資金,，統(tǒng)籌兼顧，科學(xué)調(diào)度,，加強(qiáng)支出預(yù)算執(zhí)行管理,，財(cái)政運(yùn)行基本上做到了保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn),、保穩(wěn)定,、保民生民本支出，有效促進(jìn)了我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展,。
根據(jù)今年以來的預(yù)算執(zhí)行情況,，依照《中華人民共和國預(yù)算法》及《湖南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》相關(guān)規(guī)定，縣政府提出《東安縣2024年預(yù)算調(diào)整方案（草案）》,，需要對預(yù)算方案做出調(diào)整的原因如下：
（一）省財(cái)政轉(zhuǎn)貸我縣新增一般債券資金和專項(xiàng)債券資金規(guī)模增加,，結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，需對預(yù)算收支進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整,。
（二）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金,，需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
（三）根據(jù)全縣財(cái)政收入實(shí)際完成情況和預(yù)期,，需要對預(yù)算收入任務(wù)進(jìn)行調(diào)整,。
一、一般公共預(yù)算收支調(diào)整
（一）收入調(diào)整
地方一般公共預(yù)算收入增幅由年初預(yù)算的6%調(diào)整為1%,，地方一般公共預(yù)算收入調(diào)減6133萬元,，調(diào)整后地方一般公共預(yù)算收入為123877萬元。
收入預(yù)算調(diào)整為461379萬元,，較年初預(yù)算增加51451萬元,。其中：
1．收入調(diào)增58293萬元：
（1）再融資一般債券收入調(diào)增44320萬元,。
（2）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入調(diào)增4173萬元。
（3）新增一般債券收入調(diào)增9800萬元,。
2．收入調(diào)減6842萬元：
（1）地方一般公共預(yù)算收入調(diào)減6133萬元,。
（2）上年滾存結(jié)余收入調(diào)減709萬元。
（二）支出調(diào)整
支出預(yù)算調(diào)整為461039萬元,，比年初預(yù)算增加51674萬元,。其中：
1．一般公共預(yù)算支出調(diào)整為408867萬元，比年初預(yù)算增加7354萬元,。其中：
（1）支出調(diào)增10428萬元：一般公共服務(wù)支出調(diào)增354萬元,；教育支出調(diào)增39萬元；節(jié)能環(huán)保支出調(diào)增3900萬元,；城鄉(xiāng)社區(qū)支出調(diào)增671萬元,；農(nóng)林水支出調(diào)增27萬元；交通運(yùn)輸支出調(diào)增5060萬元,；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出調(diào)增237萬元,；一般債務(wù)付息支出調(diào)增141萬元。
（2）支出調(diào)減3074萬元：一般公共服務(wù)支出調(diào)減2074萬元,；其他支出調(diào)減1000萬元,。
2．債務(wù)還本支出調(diào)增44320萬元，主要是到期一般債券通過再融資的方式進(jìn)行還本,。
（三）調(diào)整后2024年度一般公共預(yù)算收支平衡情況
通過上述調(diào)整,，本年地方預(yù)算收入123877萬元，加上級補(bǔ)助收入255578萬元,，地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入54120萬元,，從政府性基金預(yù)算調(diào)入15000萬元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3000萬元,，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9600萬元，上年結(jié)余收入204萬元,，公共財(cái)政總收入461379萬元,；一般公共預(yù)算支出408867萬元，加上解支出7852萬元,，債券還本支出44320萬元,，公共財(cái)政總支出461039萬元。收支相抵,，當(dāng)年結(jié)余340萬元,。
二、政府性基金預(yù)算收支調(diào)整
（一）收入調(diào)整
收入預(yù)算調(diào)整為135764萬元,，比年初預(yù)算增加17564萬元,。其中：
1．國有土地使用權(quán)出讓收入調(diào)減70000萬元,。
2．地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增87200萬元。
3．政府性基金上年結(jié)余調(diào)增364萬元,。
（二）支出調(diào)整
支出預(yù)算調(diào)整為135764萬元,，比年初預(yù)算增加17564萬元。其中：
1．國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出調(diào)減70188萬元,，主要是預(yù)期收入減少,，對“工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、征地拆遷報(bào)批等費(fèi)用支出”等對應(yīng)支出進(jìn)行調(diào)減,。
2．債務(wù)付息支出調(diào)增552萬元,，主要是針對2024上半年發(fā)行專項(xiàng)債券安排的付息支出。
3．其他政府性基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)增87200萬元,。
（三）調(diào)整后的2024年政府性基金預(yù)算收支平衡情況
通過上述調(diào)整,，本年地方政府性基金預(yù)算收入46000萬元，政府新增專項(xiàng)債券收入87200萬元,，政府性基金上級補(bǔ)助收入2200萬元,，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入364萬元，政府性基金總收入135764萬元,；政府性基金支出120100萬元（城鄉(xiāng)社區(qū)支出18187萬元,、文化旅游體育與傳媒支出4萬元、農(nóng)林水支出1352萬元,、彩票公益金安排的支出835萬元,、政府新增專項(xiàng)債券支出87200萬元、國有土地使用權(quán)出讓金債務(wù)付息支出12522萬元）,，政府性基金上解支出64萬元,，債務(wù)還本支出600萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金15000萬元,，政府性基金支出總計(jì)135764萬元,。收支平衡。
三,、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支調(diào)整
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支本次不進(jìn)行調(diào)整,。
四、社?；痤A(yù)算收支調(diào)整
社?；痤A(yù)算收支本次不進(jìn)行調(diào)整。
五,、地方政府債務(wù)情況
（一）債務(wù)限額情況
2024年,，省財(cái)政廳下達(dá)我縣新增債務(wù)限額97000萬元，比上年新增限額減少34043萬元,，累計(jì)債務(wù)限額679892萬元,，其中：一般債務(wù)限額累計(jì)226518萬元,，專項(xiàng)債務(wù)限額累計(jì)453374萬元。累計(jì)債務(wù)余額667575萬元,，其中：一般債務(wù)余額222101萬元,，專項(xiàng)債務(wù)余額445474萬元，余額占限額比重為98.18%,。
1．新增一般債券限額9800萬元,，較上年減少3043萬元。
2．新增專項(xiàng)債券限額87200萬元,，較上年減少30100萬元,。
按照債券資金核算要求，新增一般債券資金納入一般公共預(yù)算管理,，新增專項(xiàng)債券資金納入政府性基金預(yù)算管理,。
（二）政府債券資金安排方案
1．新增一般債券安排情況。新增一般債券9800萬元,，其中：用于（1）湘江流域存量垃圾場綜合治理亞行貸款項(xiàng)目900萬元,；（2）東安縣農(nóng)村生活垃圾治理項(xiàng)目1000萬元；（3）調(diào)元渡改橋建設(shè)2400萬元,；（4）兩河流域銻污染綜合整治項(xiàng)目1000萬元,；（5）東安縣國家檔案館建設(shè)300萬元；（6）東安縣城市污水處理項(xiàng)目1000萬元,；（7）東安縣公路建設(shè)項(xiàng)目2660萬元,；（8）東安縣三小人行天橋工程303萬元；（9）災(zāi)害應(yīng)急消防裝備建設(shè)項(xiàng)目237萬元,。
2．新增專項(xiàng)債券安排情況,。新增專項(xiàng)債券87200萬元，其中：（1）東安縣焊劑產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2000萬元,；（2）東安縣城鄉(xiāng)垃圾分類及收轉(zhuǎn)運(yùn)體系建設(shè)項(xiàng)目4000萬元,；（3）東安縣城市停車場建設(shè)項(xiàng)目7500萬元；（4）東安縣城鎮(zhèn)供水提質(zhì)擴(kuò)容工程9100萬元,；（5）東安雞農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目8000萬元,；（6）東安縣人民醫(yī)院結(jié)核病診療中心3000萬元；（7）東安縣樹德景區(qū)創(chuàng)4A旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目8200萬元,；（8）東安縣舜皇山景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)改造項(xiàng)目3500萬元；（9）東安縣城西老舊小區(qū)改造工程2500萬元,；（10）東安縣公辦養(yǎng)老中心建設(shè)項(xiàng)目4500萬元,；（11）東安縣中醫(yī)醫(yī)院防控應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目2200萬元；（12）東安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目4500萬元,；（13）東安縣城東片區(qū)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目2000萬元,；（14）東安縣北部區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目4000萬元,；（15）東安縣城區(qū)供水?dāng)U容工程6000萬元；（16）東安縣龍溪河綜合治理工程6025萬元,；（17）城西道路及土地整理項(xiàng)目900萬元,；（18）東安縣城至蘆洪市鎮(zhèn)公路工程貸款500萬元；（19）東安縣蘆江水庫工程項(xiàng)目646萬元,；（20）湖南信托東蘆公路項(xiàng)目229萬元,；（21）東安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)蘆洪市片區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)設(shè)施提升項(xiàng)目2900萬元；（22）東安縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建材產(chǎn)業(yè)園及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目5000萬元,。
六,、下階段工作打算
本次預(yù)算調(diào)整，根據(jù)全縣收入組織情況對全年財(cái)稅收入目標(biāo)進(jìn)行了調(diào)減,，但今年完成全年財(cái)稅收入任務(wù)困難仍然艱巨,，上級轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)與去年持平，支出需求難以滿足,，收支矛盾依舊尖銳,。收入方面：受減稅降費(fèi)、土地市場降溫等因素影響,，減收較多,。支出方面：既要保“三保”,，又要保政府性債務(wù)還本付息,，還要保鄉(xiāng)村振興、教育,、環(huán)保等重點(diǎn)項(xiàng)目支出,，支出壓力很大。
面對重重困難,，我們堅(jiān)決貫徹落實(shí)縣委的決策部署,，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中有進(jìn),，始終把確保財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行擺在首要位置,，將從以下幾個(gè)方面采取措施，確保全年預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn),，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障,。
（一）加力開展收入組織工作，強(qiáng)化財(cái)政保障能力,。一是加強(qiáng)收入調(diào)度,。在征管部門中全面實(shí)行收入調(diào)度制、征管責(zé)任制，將收入任務(wù)落實(shí)到相關(guān)稅種,，明確到具體納稅人,，做到責(zé)任明確、任務(wù)明細(xì),，形成齊抓共管的局面,。二是加強(qiáng)收入征管。在組織稅收收入方面,，堅(jiān)持抓大不放小的原則,，進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)企業(yè),、重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行全程監(jiān)督,，繼續(xù)突出重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè),、重點(diǎn)企業(yè)抓增收,。同時(shí)對小稅種、零星稅收建立完善管理辦法,，防止和糾正有稅不收或收過頭稅的行為,。在組織非稅收入方面，嚴(yán)格執(zhí)法,，對收費(fèi)項(xiàng)目認(rèn)真組織征收,，杜絕擅自減免、緩征,、少收等違規(guī)行為,，確保財(cái)政收入應(yīng)收盡收。
（二）深入貫徹開源節(jié)流要求,，強(qiáng)化財(cái)政持續(xù)能力,。一是嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子工作要求，持續(xù)壓減非重點(diǎn)非剛性支出,，節(jié)約開支保“三?！薄６沁M(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境,，加大對優(yōu)質(zhì)企業(yè)的服務(wù),，鞏固現(xiàn)有稅源穩(wěn)定稅基。三是加強(qiáng)統(tǒng)籌財(cái)政資源,，加大資產(chǎn)資源盤活力度,。充分利用國有資產(chǎn)資源，做好資產(chǎn)資源盤活工作,，提高國有資產(chǎn)的利用率,，努力變“死錢”為“活錢”，增加可用財(cái)源，加大財(cái)政資金盤活力度,，定期清理盤活閑置、低效資金,。
（三）深化預(yù)算管理制度改革,，強(qiáng)化預(yù)算約束能力。一是強(qiáng)化預(yù)算硬約束,。嚴(yán)格執(zhí)行人代會(huì)批復(fù)的預(yù)算,，強(qiáng)化本級預(yù)算資金執(zhí)行監(jiān)管監(jiān)控，建立健全單位內(nèi)部控制機(jī)制,，嚴(yán)格支出審核管理,，確保專款專用,，嚴(yán)禁改變本級專項(xiàng)資金用途,，用于其他支出。二是深入實(shí)施預(yù)算績效管理,。推動(dòng)預(yù)算績效管理“鞏固年”行動(dòng)走深走實(shí),，強(qiáng)化重大決策部署預(yù)算績效管理，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績效管理,，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用,。三是強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目管理。根據(jù)發(fā)展現(xiàn)狀和財(cái)力可能,，按輕重緩急有序鋪排政府性投資項(xiàng)目,，暫緩實(shí)施沒有硬性剛性需求的項(xiàng)目，堅(jiān)決壓減超出實(shí)際需要的項(xiàng)目,，堅(jiān)決糾治和防范“新形象工程”,，杜絕“面子工程”建設(shè)。
