關于印發(fā)《東安縣財政信貸風險補償機制實施細則》的通知
一、文件出臺的背景及意義
深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想,，全面落實習近平總書記在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神,，持續(xù)優(yōu)化民營經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，著力破解制約民營經(jīng)濟發(fā)展突出困難和問題,，堅持財政資金引導,，金融機構市場化動作，責權統(tǒng)一,，風險共擔的政策導向,，發(fā)揮財政資金杠桿作用,，引導金融機構增加民營企業(yè)信貸投放，緩解中小微企業(yè)融資難融資貴問題,，促進全縣中小微企業(yè)健康發(fā)展,，推動縣域經(jīng)濟，做強縣域產(chǎn)業(yè),。
二,、 制定《辦法》的依據(jù)
該《辦法》規(guī)范性文件所依據(jù)的法律：依據(jù)《中國人民銀行、銀保監(jiān)會,、發(fā)展改革委,、工業(yè)和信息化部、財政部,、市場監(jiān)管總局,、證監(jiān)會、外匯局 關于進一步強化中小微企業(yè)金融服務的指導意見》（銀發(fā)〔2020〕120號）,、《中共湖南省委,、湖南省人民政府關于促進民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的意見》(湘發(fā)〔2018〕26號)、根據(jù)《湖南省財政廳關于建立省縣兩級財政信貸風險補償機制的通知》（湘財金〔2019〕37號）和《湖南省財政廳關于開展省縣兩級財政信貸風險補償機制試點的通知》（湘財金〔2020〕40號）等文件精神,。
三,、主要文件內(nèi)容
（一）政策主要目標 通過設立資金池，對銀行機構為我縣中小微企業(yè)放貸形成的 符合規(guī)定條件的不良貸款最高按 7：3的比例給予風險補償,，鼓勵引導銀行機構對我縣中小微企業(yè)貸款發(fā)放力度,，有效緩解我縣中小微企業(yè)融資難，促進中小微企業(yè)規(guī)范經(jīng)營,、健康發(fā)展,。
二、政策主要內(nèi)容 《辦法》共十三條,，分為基本原則,、企業(yè)“白名單”申報條件、 建立聯(lián)席會議制度,、企業(yè)“白名單”管理,、貸前審查、貸款管理,、貸后管理,、風險管理、追償管理,、考核管理等內(nèi)容,。
（一）明確風險補償資金業(yè)務管理模式。建立建立聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議統(tǒng)籌負責融資貸款企業(yè)貸后管理的決策及組織協(xié)調(diào),、總體內(nèi)部控制及處理風險事項,。
（二）明確風險補償資金的補償對象和范圍?！掇k法》明確了縣級風險補償資金是指對合作銀行為我縣符合條件的中小微企業(yè) 發(fā)放貸款形成的不良貸款實行風險補償?shù)膶ｍ椯Y金,。 風險補償對象為合作銀行，合作銀行是指在東安縣轄區(qū)內(nèi)依法設立且與資金管理機構簽訂合作協(xié)議的商業(yè)和政策性銀行,。合作銀行發(fā)放的東安縣中小微企業(yè)貸款項目自企業(yè)未按約定履行還款義務的,，由合作銀行牽頭，相關單位配合對企業(yè)進行追償,。超過60天追償不到位,，啟動補償程序。
（三）明確風險補償資金的補償標準和流程,?！掇k法》明確了 超過60天追償不到位，或由合作銀行,、聯(lián)席會議其他單位共同確認企業(yè)貸款無法正常償還時,，由合作銀行通過信息平臺發(fā)起代償流程，并按比例代償后,，縣財政完成審核后代償,，并向省財政廳報送代償說明及縣級信貸風險保證金劃撥憑證，省級財政按程序90天內(nèi)代償?shù)轿弧?/font>
四,、政策主要特點
（一）政策惠及面廣,。對于東安縣行政區(qū)域內(nèi)注冊并依法經(jīng)營，不屬于金融,、類金融和房地產(chǎn)行業(yè),，符合國家中小微企業(yè)規(guī)模類型劃分標準劃分的中型,、小型,、微 型企業(yè)，在納入企業(yè)白名單后與合作銀行發(fā)生的貸款,，出現(xiàn)不良貸款可以申請補償,；
（二）補償時效性強?！掇k法》 將補償申報時點放在銀行將中小微企業(yè)貸款逾 期超過 60 天時,，而且補償資金可直接用于沖抵貸款本金損失。提前申報,、直接沖抵,，及時有效消除銀行機構內(nèi)部績效考核與責任 追究壓力，形成可預期,、有保障的良好政策效應,。
（三）補償力度大,。合作年度內(nèi)，若合作銀行分支機構發(fā)放貸款總額達到信貸風險保證金總額10倍（含）以上的,，貸款損失由信貸風險保證金,、合作銀行按7：3的比例分擔；高于5倍（含）,，不足10倍的,，按6：4的比例分擔，低于5倍的,，原則上不予風險補償,。對貸款平均利率在同期限檔次貸款市場報價利率（LPR）及以下的，放大倍數(shù)要求可下調(diào)至8倍,。
（四）政策導向性強,。從補償范圍和標準看，鼓勵銀行向?qū)?/font> 體經(jīng)濟,、向小微企業(yè)提供更多金融服務,，特別是戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)和 科技企業(yè)。另外,，政策要求申請風險補償?shù)馁J款利率上浮不 能超過國家同期基準利率 30%,，引導銀行業(yè)機構降低中小微企業(yè)融 資成本。
東安縣財政局金融與債務股
2021年12月27日
《東安縣財政信貸風險補償機制實施辦法》條文對照表
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序號 |
細則條款 |
對應上位政策文件 |
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1 |
第四條 企業(yè)“白名單”申報條件,。1,、企業(yè)成立1年以上，正常運營且符合國家中小微企業(yè)規(guī)模類型劃分標準,。2,、企業(yè)技術有優(yōu)勢、產(chǎn)品有市場,、發(fā)展?jié)摿^大,、無不良信用記錄，未涉及民間融資和非法集資,。3,、企業(yè)上年度各項納稅額合計達5萬元以上，上年末企業(yè)資產(chǎn)負債率原則上不超過75%.,。4,、企業(yè)符合國家相關產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護,、規(guī)劃,、安全生產(chǎn)等“紅線”要求，屬裝備、食品,、電子,、信息、農(nóng)產(chǎn)品加工等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè),，制造強省建設重點產(chǎn)業(yè) 領域20個工業(yè)新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈,，軍民融合產(chǎn)業(yè)，以及新材料,、醫(yī)藥,、節(jié)能環(huán)保等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，重點支持高新技術企業(yè),、科技型中小企業(yè),、上市后備資源源企業(yè)、小巨人企業(yè)等,。 第七條貸前審查,。合作銀行對按照上述原則對發(fā)布資金需求的“白名單”企業(yè)開展貸前調(diào)查，相關部門配合查閱數(shù)據(jù),、提供相關必要資料,。貸款必須用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，不得用于轉(zhuǎn)貸,、委托貸款,、國家產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制的貸款，不得用于住房按揭貸款,、房地產(chǎn)公司貸款,、房地產(chǎn)中介貸款、政府融資平臺公司貸款和非生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資項目貸款,，不得用于與主營業(yè)務無關的項目,，不得支付給與貸款用途無關的個人和企業(yè)，不得參與民間借貸和投資資本市場等,。
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《湖南省財政廳關于建立省縣兩級財政信貸風險補償機制的通知》 （湘財金〔2019〕37號) 三,、動作機制 （二）參與主體 1、貸款對象及條件,。（1）,、成立1年以上,，正常運營且符合國家中小微企業(yè)規(guī)模類型劃分標準,。（2）、技術有優(yōu)勢,、產(chǎn)品有市場,、發(fā)展?jié)摿^大、無不良信用記錄，未涉及民間融資和非法集資,。（3）,、上年度各項納稅額合計達5萬元以上，上年末企業(yè)資產(chǎn)負債率原則上不超過75%.,。（4）,、符合國家相關產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護,、規(guī)劃,、安全生產(chǎn)等“紅線”要求，屬裝備,、食品,、電子、信息,、農(nóng)產(chǎn)品加工等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè),，制造強省建設重點產(chǎn)業(yè) 領域20個工業(yè)新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈，軍民融合產(chǎn)業(yè),，以及新材料,、醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),，重點支持高新技術企業(yè),、科技型中小企業(yè)、上市后備資源源企業(yè),、小巨人企業(yè)等,。
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第八條 貸款管理 合作銀行嚴格按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求、流程,，根據(jù)貸前審查調(diào)查（企業(yè)實際資金需求,、經(jīng)營管理、還款能力等因素）確定貸款額度,，強化風險管控,。貸款期限一般不超過1年，續(xù)貸期限不超過3年,。原則上,，微型企業(yè)貸款額度不超過500萬元（其中300萬元及以下主要為信用貸款），小型企業(yè)貸款額度不超過1000萬元（其中500萬元及以下的主要為信用貸款）,，具體貸款額度由合作銀行根據(jù)企業(yè)實際資金需求,、經(jīng)營管理狀況、還款能力等因素自主確定,。合作銀行向企業(yè)發(fā)放貸款,，利率上浮最高不超過人民銀行同期貸款市場報價利率的30%,。根據(jù)企業(yè)招錄建檔立卡貧困人口占比5%（含）-10%、10%（含）-15%,、15%及以上三個檔次,，財政分別給予20%、30%,、40%的貼息支持,。 |
《湖南省財政廳關于建立省縣兩級財政信貸風險補償機制的通知》 （湘財金〔2019〕37號) 三、動作機制（四）貸款期限 貸款期限一般不超過1年,，續(xù)貸期限不超過3年,。 （五）貸款額度 原則上，微型企業(yè)貸款額度不超過500萬元（其中300萬元及以下主要為信用貸款）,，小型企業(yè)貸款額度不超過1000萬元（其中500萬元及以下的主要為信用貸款）,，具體貸款額度由合作銀行根據(jù)企業(yè)實際資金需求、經(jīng)營管理狀況,、還款能力等因素自主確定,。 （六）融資成本 合作銀行向企業(yè)發(fā)放貸款，利率上浮最高不超過人民銀行同期貸款市場報價利率的30%,。 五,、政策支持 根據(jù)企業(yè)招錄建檔立卡貧困人口占比5%（含）-10%、10%（含）-15%,、15%及以上三個檔次,，財政分別給予20%、30%,、40%的貼息支持,。 |
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第九條貸后管理 獲得貸款“白名單”企業(yè)從貸款當月開始，每月向信息平臺上報財務快報等數(shù)據(jù),，信息平臺及時推送合作銀行,。工業(yè)集中區(qū)及時了解貸款企業(yè)經(jīng)營狀況，督促貸款企業(yè)按時上報財務快報,，及時掌握合作銀行提供的關注提醒類企業(yè)動態(tài),，并采取有效措施。合作銀行定期審查,、分析報表,，工業(yè)集中區(qū)加強企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況管理。在一個合作年度內(nèi),，當合作銀行相應貸款不良率達到5%的,，暫停信貸風險補償機制，停止辦理新的貸款業(yè)務,。嚴重的由縣財政局匯總相關情況上報省財政廳取消相關銀行的合作,。
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《湖南省財政廳關于建立省縣兩級財政信貸風險補償機制的通知》 （湘財金〔2019〕37號) 四、風險管控 （四）建立業(yè)務熔斷機制 在一個合作年度內(nèi),，當合作銀行相應貸款不良率達到5%的,，暫停信貸風險補償機制，停止辦理新的貸款業(yè)務,。嚴重的由省財政廳取消相關銀行或縣市合作,。
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第十條風險管理 企業(yè)未按約定履行還款義務的，由合作銀行牽頭,，相關單位配合對企業(yè)進行追償（包括企業(yè)資產(chǎn)和所有股東個人資產(chǎn)）,。超過60天追償不到位，或由合作銀行,、聯(lián)席會議其他單位共同確認企業(yè)貸款無法正常償還時,，由合作銀行通過信息平臺發(fā)起代償流程，并按比例代償后,，縣財政完成審核后代償,，并向省財政廳報送代償說明及縣級信貸風險保證金劃撥憑證，省級財政按程序90天內(nèi)代償?shù)轿弧?/font>
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《湖南省財政廳關于建立省縣兩級財政信貸風險補償機制的通知》 （湘財金〔2019〕37號) 三,、動作機制（業(yè)務流程）5,、企業(yè)未按約定履行還款義務的，由合作銀行分支機構牽頭,，縣級財政等相關單位配合對企業(yè)進行追償（包括企業(yè)資產(chǎn)和所有股東個人資產(chǎn)）,，超過60天追償不到位，或由合作銀行分支機構,、縣級財政等相關單位共同確認企業(yè)貸款無法正常償還時,，由合作銀行分支 機構通過信息平臺發(fā)起代償流程，縣級財政等相關單位完成審核先行代償后,，向省財政廳報送代償說明及縣級信貸風險保證金劃撥憑證,，省級財政根據(jù)合作協(xié)議及代償說明在貸款逾期90天內(nèi)進行代償。 四,、風險管控（二）建立風險分擔機制 合作年度內(nèi),，若合作銀行分支機構發(fā)放貸款總額達到信貸風險保證金總額10倍（含）以上的，貸款損失由信貸風險保證金,、合作銀行按7：3的比例分擔,；高于5倍（含），不足10倍的,，按6：4的比例分擔,，低于5倍的，原則上不予風險補償,。對貸款平均利率在同期限檔次貸款市場報價利率（LPR）及以下的,，放大倍數(shù)要求可下調(diào)至8倍,。根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)展狀況和財政實力，對財政承擔的貸款損失部分,，省財政與非貧困縣,、貧困縣、深度貧困縣分別按4：6,、5:5,、6：4分擔。
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第十一條追償管理 成立違約企業(yè)追償小組,，由縣財政局牽頭,，合作銀行、縣公安局,、縣金融辦,、縣發(fā)改局、縣稅務局,、縣科工局等有關單位為成員,，開展追償工作，追償收入扣除實現(xiàn)債權相關費用后,，按風險分擔比例歸還省縣信貸風險保證金賬戶和合作銀行,。
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《湖南省財政廳關于建立省縣兩級財政信貸風險補償機制的通知》 （湘財金〔2019〕37號) 四、風險管控（三）建立欠款追償機制 貸款發(fā)生違約風險后,，縣級財政等單位應支持合作銀行采取措施向借款人進行追償,。會同有關部門建立失信聯(lián)合懲戒機制，按程序?qū)阂馓觽慕杩钇髽I(yè)的法人代表（實際控制人）及股東納入“湖南省信用信息共享交換平臺”失信名單,，交由公安等司法機關依法嚴厲打擊,，定期通報曝光，并取消失信人享受財政補貼資格,。 |
