| 索引號: | 4300000001/2022-62399 | 發(fā)文日期: | 發(fā)布機(jī)構(gòu): | 東安縣人民政府 | |
| 公開方式: | 主動(dòng)公開 | 公開范圍: | 面向社會(huì) | 主題詞: | 審計(jì)監(jiān)督 |
| 統(tǒng)一登記號: | DADR—2019—01004 | 信息時(shí)效性: | 失效 | 文號 : | 東政辦發(fā)〔2019〕7號 |
DADR—2019—01004
東政辦發(fā)〔2019〕7號
東安縣人民政府辦公室
關(guān)于印發(fā)《東安縣政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目
審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的通知
舜皇山國家森林公園管理局,，東安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府,，縣直各單位：
《東安縣政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》已經(jīng)縣人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。
東安縣人民政府辦公室
2019年7月2日
東安縣政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督
實(shí)施辦法
第一條 為加強(qiáng)縣內(nèi)政府投資建設(shè)項(xiàng)目（以下簡稱建設(shè)項(xiàng)目）的審計(jì)監(jiān)督,，規(guī)范投資行為，提高投資效益,，促進(jìn)廉政建設(shè),，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》《湖南省審計(jì)監(jiān)督條例》《湖南省國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》等法律法規(guī)和《審計(jì)署關(guān)于進(jìn)一步完善和規(guī)范投資審計(jì)工作的意見》（審?fù)栋l(fā)〔2017〕30號）的精神，結(jié)合本縣實(shí)際制定本辦法,。
第二條 本辦法所稱工程建設(shè)項(xiàng)目包括下列投資或者融資為主的基本工程建設(shè)項(xiàng)目,、技術(shù)改造項(xiàng)目,。
（一）財(cái)政性資金占項(xiàng)目總投資超過百分之五十的；
（二）政府擁有項(xiàng)目建設(shè),、運(yùn)營實(shí)質(zhì)控制權(quán)的,；
（三）接受或者使用社會(huì)捐贈(zèng)、國際組織和外國政府援助,、貸款的,；
（四）社會(huì)公益性資金投資的；
（五）其他依法應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)監(jiān)督的,。
第三條 審計(jì)機(jī)關(guān)按照審計(jì)管轄權(quán)限依法獨(dú)立開展工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和竣工決算審計(jì),。縣人民政府有關(guān)部門,、金融機(jī)構(gòu)及各項(xiàng)目建設(shè)指揮部,，應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助縣審計(jì)機(jī)關(guān)做好工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作。
第四條 納入審計(jì)機(jī)關(guān)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃或由上級審計(jì)機(jī)關(guān),、縣委審計(jì)委員會(huì),、縣人民政府指令審計(jì)的項(xiàng)目，由縣審計(jì)機(jī)關(guān)直接進(jìn)行審計(jì),。
其他沒有納入審計(jì)機(jī)關(guān)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的工程建設(shè)項(xiàng)目,，根據(jù)縣委審計(jì)委員會(huì)、縣人民政府的安排,，由審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行抽查審計(jì),。
第五條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的工程建設(shè)項(xiàng)目名單抄送財(cái)政部門。
第六條 審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)工程建設(shè)項(xiàng)目,，可以聘請具有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或聘請具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員參加,。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對聘請的中介機(jī)構(gòu)和人員的監(jiān)督管理。
第七條 如有必要,，審計(jì)機(jī)關(guān)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的確定按照政府購買服務(wù)的相關(guān)規(guī)定辦理。報(bào)縣政府批準(zhǔn),，由縣財(cái)政安排專項(xiàng)資金作為審計(jì)費(fèi)用,。
第八條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)承辦建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)、審核業(yè)務(wù),，有下列行為之一的,，審計(jì)機(jī)關(guān)核查后向社會(huì)公告核查結(jié)果，并建議有關(guān)部門依法給予行政處罰：
（一）故意少算或者高估冒算工程造價(jià)的,；
（二）為建設(shè)單位出具虛假審計(jì)報(bào)告的,；
（三）其他的違法違紀(jì)違規(guī)行為的。
第九條 審計(jì)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)開展工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)下列事項(xiàng)的真實(shí)性,、合法性和有效性：
（一）建設(shè)基本程序執(zhí)行情況,；
（二）建設(shè)項(xiàng)目投資及預(yù)算執(zhí)行情況；
（三）建設(shè)項(xiàng)目合同中與建設(shè)資金相關(guān)條款內(nèi)容及履行情況,；
（四）建設(shè)項(xiàng)目的征地拆遷,、勘察、設(shè)計(jì),、招投標(biāo),、施工、監(jiān)理,、咨詢,、代理等情況；招投標(biāo)的范圍與內(nèi)容,，對標(biāo)底增減項(xiàng)目調(diào)整進(jìn)行詳細(xì)審查,；
（五）現(xiàn)場簽證及設(shè)計(jì)變更的真實(shí)性、合法性,、合理性,；
（六）工程造價(jià)及工程量計(jì)算情況。包括工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確,，有無重計(jì),、漏計(jì)、計(jì)算錯(cuò)誤等,；定額套項(xiàng)是否正確，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)費(fèi)程序是否正確,；主材價(jià)格,、數(shù)量是否準(zhǔn)確，差價(jià)是否合理,；
（七）建設(shè)項(xiàng)目設(shè)備,、材料等物資采購和工程管理情況；
（八）建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況,；
（九）稅費(fèi)的繳納情況,；
（十）項(xiàng)目投資效益；
（十一）依法應(yīng)當(dāng)審計(jì)的其他事項(xiàng),。
第十條 進(jìn)行竣工決（結(jié)）算審計(jì)的項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)竣工驗(yàn)收合格，并經(jīng)縣財(cái)政評審中心評審后送審,。
第十一條 工程建設(shè)項(xiàng)目送審資料應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)審批文件,、招投標(biāo)文件、竣工圖紙、竣工資料,、上報(bào)（或初審）預(yù)結(jié)算書,；施工合同、材料采購合同,、施工圖及其會(huì)審紀(jì)要,、設(shè)計(jì)變更圖、變更通知單,、工程簽證單,、財(cái)政評審、工程驗(yàn)收以及其他與項(xiàng)目相關(guān)的資料,。
第十二條 建設(shè)單位以及與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的勘察,、設(shè)計(jì)、施工,、監(jiān)理,、采購、供貨,、咨詢,、代理等單位（以下統(tǒng)稱被審計(jì)單位），應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)或受委托的中介機(jī)構(gòu)提供相關(guān)資料,，不得拒絕,、拖延、謊報(bào),。被審計(jì)單位及其負(fù)責(zé)人對本單位所提供資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé)。
第十三條 審計(jì)機(jī)關(guān)或受委托的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀公正地在規(guī)定期限內(nèi)完成建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，單項(xiàng)工程結(jié)算項(xiàng)目在送審資料收齊后,，工程（預(yù)）決算審計(jì)核對工作原則上1個(gè)月內(nèi)完成，大型,、復(fù)雜的工程項(xiàng)目原則上不超過3個(gè)月,，特殊情況如需延長的，按有關(guān)程序和規(guī)定辦理,。
第十四條 工程建設(shè)項(xiàng)目的勘察,、設(shè)計(jì)、施工,、監(jiān)理等單位,，對審計(jì)機(jī)關(guān)或受委托的中介機(jī)構(gòu)送達(dá)的工程（預(yù)）結(jié)算書審計(jì)核對稿，應(yīng)及時(shí)核對,，并在10個(gè)工作日內(nèi)書面反饋,，逾期視為無異議,。
第十五條 縣內(nèi)財(cái)政評審等其他具有工程預(yù)結(jié)算審查職能的單位出具的審查結(jié)論，應(yīng)當(dāng)接受縣審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督,。
第十六條 縣內(nèi)政府投資項(xiàng)目的建設(shè)單位和相關(guān)主管部門,，必須加強(qiáng)項(xiàng)目概（預(yù)）算管理，嚴(yán)格落實(shí)《東安縣政府投資項(xiàng)目審批及概算管理辦法（試行）》（東政發(fā)〔2018〕9號）,，審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目概（預(yù)）算的審計(jì)監(jiān)督,。
第十七條 審計(jì)機(jī)關(guān)要加大對未納入審計(jì)年度計(jì)劃的政府投資項(xiàng)目的抽查力度，從嚴(yán)查處工程計(jì)量弄虛作假,、徇私舞弊行為,。
第十八條 在政府投資項(xiàng)目審計(jì)過程中，審計(jì)機(jī)關(guān)如發(fā)現(xiàn)存在收受紅包禮金,、行賄受賄,、貪污挪用、徇私舞弊等違紀(jì)違法問題,，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)處理,。
第十九條 本辦法自頒布之日起施行。同時(shí)《東安縣政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》（東政辦發(fā)〔2018〕2號）廢止,。
抄送：縣委各部門,，縣人武部。
縣人大各委辦,，縣政協(xié)各委辦,，縣人民法院，縣人民檢察院,。
東安縣人民政府辦公室 2019年8月19日印發(fā)
